Ухвала суду № 54742344, 25.12.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/8090/15-к

Провадження № 1-кс/265/1687/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 грудня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області, ОСОБА_1, при секретарі Федоровій А.С., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № №32015050000000017, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

23 грудня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015050000000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, за таких обставин: ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) у продовж 2011-2013 р. здійснювали фактичне постачання металобрухту, за готівковий розрахунок, на адресу ТОВ «Юнісервіс 12». Невстановлені службові особи ПП «ВКФ «Уніпром», діючи умисно, у порушення ст.135.1, ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України, не відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства зазначені господарські операції з реалізації металобрухту, чим згідно висновку експертного дослідження №367 від 05.03.2015 р. не обчислили та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі 3395368,98 грн., у наслідок чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за єдиним номером №32015050000000017 за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України від 16.03.2105 року.

В ході проведення заходів направлених на відпрацювання ПП «ВКФ «Уніпром» встановлено, що крім виявлених фактів протиправної діяльності зазначеного підприємства при здійсненні операцій, повязаних з заготовкою, переробкою та реалізацією металобрухту, посадовими особами ПП «ВКФ «Уніпром» також проводяться заходи по штучній мінімізації обєкту оподаткування при здійсненні діяльності з купівлі продажем паливо мастильних матеріалів, виконанням ремонтно будівельних робіт.

Слідством встановлено, що ПП «ВКФ «Уніпром», не будучи виробником (представником виробника, переробником та т. і.) паливо мастильних матеріалів є основним постачальником зазначених товарно матеріальних цінностей на адресу комунальних підприємств, які фінансуються з державного бюджету: ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279), КП «Маріупольське виробниче управління водо каналізаційного господарства» (ЄДРПОУ 03361508). При цьому, згідно наявної інформації, постачання здійснюється за завищеною ціною на підставі угод, які ухвалені без проведення будь яких тендерів (торгів, тощо) на закупівлю вказаної продукції. Придбання паливо - мастильних матеріалів по обліку ПП «ВКФ «Уніпром» відображено як у реальних виробників (їх представників) та і у СПД з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Мальдіварі» (ЄДРПОУ 39357767), ТОВ «Луг Спец Сервіс» (ЄДРПОУ 39125857), ПП «ВКФ «Тотус» (ЄДРПОУ 31551782), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «Торг Консар» (ЄДРПОУ 38145045). На підставі зазначених оформлених безтоварних операцій ПП «ВКФ «Уніпром» безпідставно завищуються валові витрати та податковий кредит з ПДВ. Перераховані грошові кошти на адресу ПП «ВКФ «Уніпром» за постачання паливо мастильних матеріалів у подальшому частково виводяться у тіньовий, неконтрольований державою, обіг шляхом перерахування на адресу зазначених СПД з ознаками «фіктивності» та на адресу засновника підприємства за призначенням платежу «повернення фінансової допомоги».

Досудовим слідством встановлено, що правочини між зазначеними СПД - продавцями та ПП «ВКФ «Уніпром» здійснені без мети настання реальних наслідків.

Зазначені СПД здійснювали діяльність, спрямовану на проведення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третім особам.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів фінансово-господарської діяльності ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279) що стосуються фінансово господарських взаємовідносин з ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) за період з 01.01.2012 р. теперішній час.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю їх вилучити, у посадових осіб ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279), які свідчать про здійснення в період з 01.01.2012 р. року по теперішній час фінансово-господарських взаємовідносин ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279) з ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471),

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Матеріалами клопотання доведено, що ТОВ «Мальдіварі» (ЄДРПОУ 39357767), ТОВ «Луг Спец Сервіс» (ЄДРПОУ 39125857), ПП «ВКФ «Тотус» (ЄДРПОУ 31551782), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «Торг Консар» (ЄДРПОУ 38145045) мають ознаки фіктивності.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні посадових осіб ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279), самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, проведення експертизи тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_4про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати посадових осіб ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279) надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до господарських та бухгалтерських документів з можливістю їх вилучення, які свідчать про здійснення в період з 01.01.2012 р. року по день постановлення ухвали час фінансово-господарських взаємовідносин ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279) з ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, звіти комісіонера з додатками, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, перелік вагонів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги вїзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, протоколи зважування ТМЦ при завантажені, сертифікати радіаційного контролю, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках, інші первинні документи, що підтверджують здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471).

Зобовязати посадових осіб ККП «Маріупольтепломережа» (ЄДРПОУ 33760279), надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 25 грудня 2015 року по 24 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)