Ухвала суду № 54729114, 16.12.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

16 грудня 2015 року

Справа № 203/6678/15-к

1-кс/0203/2316/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Єдаменка С.В.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000118, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

11 грудня 2015 року слідчий за походженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ТОВ МФ «Фаворит Плюс» (ЄДРПОУ 37373551) в протягом 2014 року шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Галезія» (ЄДРПОУ 38939444), ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894), в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, а саме: по взаємовідносинам з ТОВ «Галезія» (ЄДРПОУ 38939444) на суму 3913445,05 грн., по взаємовідносинам з ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894) на суму 3710332,65 грн.

Допитаний в ході досудового розслідування директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Галезія» ОСОБА_2 показав, що господарської діяльності від імені підприємства не провадив, первинну бухгалтерську документацію підприємства не підписував, у питаннях, повязаних з реєстрацією та продажем ТОВ «Галезія» йому допомагав чоловік на імя Олександр, якого він знайшов через мережу Інтернет.

Директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Кійопторг» ОСОБА_3 в ході допиту у якості свідка від дачі показів в порядку ст. 63 Конституції України відмовився.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «КФ Квітень» (ЄДРПОУ 30664064) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894), а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи, специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; платіжні рученя, банківські виписки, з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000118 від 12 травня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «КФ Квітень» (ЄДРПОУ 30664064).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що не підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч. 5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи із фабули кримінального правопорушення, зазначеної у витягу, кримінальне провадження №32015100110000118 відкрито за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, службовими особами ТОВ МФ «Фаворит Плюс» (ЄДРПОУ 37373551) шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Галезія» (ЄДРПОУ 38939444) та ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894), а не відносно посадових осіб ТОВ «КФ Квітень» (ЄДРПОУ 30664064), крім того, в поданому клопотанні слідчим не зазначено яке доказове значення мають запитувані документи.

В звязку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання за необґрунтованістю.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000118, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Єдаменко