Ухвала суду № 54723924, 24.12.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/12313/15-к

Провадження №1-кс/751/3051/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 24 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.І. Мурашко

при секретарі Гордієнко М.М.

з участю слідчого Давидок І.В.

розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під № 32015270000000037 від 09.07.2015 року по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Чернігів Вторчермет», код ЄДРПОУ 193178, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет», код ЄДРПОУ 193178 внаслідок фінансово-господарських відносин протягом 2012-2014 рр. з ТОВ «Споіл», код ЄДРПОУ 36070842, що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

Так, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Споіл» згідно ЦБД ДФС України з 27.07.2011 року і по теперішній час значиться громадянин ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1).

Згідно даних податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку форми 1ДФ з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року на підприємстві ТОВ «Споіл», код ЄДРПОУ 36070842 отримував доходи лише 1 працівник ОСОБА_2.

Згідно пояснень ОСОБА_2 від 20.05.2015 року, останній повідомив, що стати керівником ТОВ «Споіл» йому запропонував громадянин ОСОБА_3, жодної фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Споіл» не здійснював та будь-яких документів від імені підприємства не підписував.

За результатами документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року складено акт №1068/22/00193178 від 05.06.2015 року, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

В ході досудового розслідування від оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано рапорти, згідно яких встановлено, що службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДОРПОУ 00193178) протягом 2012-2015 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податковому обліку фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту від ТОВ «Споіл» (код ЄДРПОУ 36070842), ТОВ «Локіо» (код ЄДРПОУ 37566071), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Інтер-Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 38800221), ТОВ «Грін Вейв» (код ЄДРПОУ 34375205), ПП «ВКФ «Веолис» (код ЄДРПОУ 31821659), які мають ознаки фіктивності. Фактично металобрухт придбання якого ПАТ «Чернігів Вторчермет» відображає від СГД, що мають ознаки фіктивності, був придбаний у фізичних осіб за готівку без оформлення відповідних документів.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ПАТ «Чернігів Вторчермет» підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахункові рахунки №2600231866, 26003318660126, НОМЕР_2, НОМЕР_2, 26004318660114, 26007318660111, 26005318660113, 26003318660115, 26003318660104 які відкриті в ПАТ "Грін Банк" (МФО 322324, код ЄДРПОУ 13550848, м. Київ, Стельмаха, буд. 10-А).

Документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, обєктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків. У звязку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів юридичної справи, а також руху грошових коштів по рахунках №2600231866, 26003318660126, НОМЕР_2, НОМЕР_2, 26004318660114, 26007318660111, 26005318660113, 26003318660115, 26003318660104 за період з 01.01.2012 року по 07.10.2015 року, які становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880) і знаходяться в ПАТ "Грін Банк" (МФО 322324, код ЄДРПОУ 13550848, м. Київ, Стельмаха, буд. 10-А).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав .

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з»явився, про день та час розгляду справи належним чином повідомлений.

Клопотань про відкладання розгляду справи до суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав .

Органи досудового слідства внесли до ЄРДР інформацію стосовно ухилення від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 445521 грн. і визначили період часу з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року .

В той же час у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки за період з 01.01.2012р. по 07.10.2015 р.

Такі вимоги не відповідають нормам КПК України, оскільки за вказаний період діяльності ПАТ «Чернігів Вторчермет» відомості до ЄРДР щодо ухилення від сплати податків на прибуток не вносились.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-164, 166 КПК України ,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Давидку Ігорю Володимировичу, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4, оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880) №2600231866, 26003318660126, НОМЕР_2, НОМЕР_2, 26004318660114, 26007318660111, 26005318660113, 26003318660115, 26003318660104 за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року,

- руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880) №2600231866, 26003318660126, НОМЕР_2, НОМЕР_2, 26004318660114, 26007318660111, 26005318660113, 26003318660115, 26003318660104 які відкриті у ПАТ "Грін Банк" (МФО 322324, код ЄДРПОУ 13550848, м. Київ, Стельмаха, буд. 10-А) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року (у паперовому та електронному вигляді),

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880) №2600231866, 26003318660126, НОМЕР_2, НОМЕР_2, 26004318660114, 26007318660111, 26005318660113, 26003318660115, 26003318660104 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ "Грін Банк" (МФО 322324, код ЄДРПОУ 13550848, м. Київ, Стельмаха, буд. 10-А).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.І. Мурашко