Ухвала суду № 54700519, 23.12.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/8000/15-к

Провадження № 1-кс/265/1668/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 грудня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Федорової А.С, за участю старшого слідчого з ОВС ПВКР СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

17 грудня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ПВКР СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000037, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ 38406341)та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Старший слідчій з ОВС ПВКР СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2Г, довела наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, за таких обставин: в період з 01.01.2014 р. по 31.12. 2014р., діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ 38406341), сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції з надання послуг з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів вказаних підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3885388 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за єдиним номером 32015050000000037 від 19.05.2015 року

Досудовим слідством також встановлено що, в ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ 38406341), звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Слідчий зазначає, що вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств «реального сектору економіки», створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам, таким чином створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Окрім того, відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ДФС України, звітності та інших джерел інформації, одержаних в ході проведення дослідження, встановлено укладання цивільно-правових відносин та проведення безтоварних операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту.

Слідчим дійшов висновку, що ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ 38406341) не постачали ТМЦ (робіт, послуг) на адресу ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), тобто, операції купівлі-продажу ТМЦ (робіт,послуг) фактично не здійснювалось.

Таким чином у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) з можливістю виготовлення копій документів, з метою отримання інформації щодо призначення осіб на посади директора та головного бухгалтера та встановлення згідно посадових інструкцій хто фактично з посадових осіб зазначеного підприємства був відповідальний за ведення податкового та бухгалтерського обліку за період 2014 року. Таким чином у звязку з тим, що проведеними заходами не надалось можливим встановити зазначені відомості - єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази хто безпосередньо був причетний до створення ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) та здійснення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства протягом 2014 року є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) з можливістю виготовлення її копій.

Безпосередньо документи щодо реєстрації ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), а саме Статут та зміни до нього, заяви про реєстрацію, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів рішення засновників щодо внесення змін та призначення посадових осіб, довіреності, листи, договір оренди приміщення та інша документація про розміщення офісу товариства мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024).

На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), з можливістю виготовити їх копії, у приміщенні Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, яке розташоване за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, вул. Леніна, 85-А,

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відомості щодо службових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000037, за фактом ухилення від сплати податків.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні посадових осіб Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ПВКР СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої, слідчим, особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), з можливістю виготовити їх копії, у приміщенні Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, яке розташоване за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, вул. Леніна, 85-А, а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємств та внесення змін до установчих документів.

Зобовязати посадових осіб Маріупольського міського управління юстиції Донецької області надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Роз"яснити, що згідност. 166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 23 грудня 2015 року по 22 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)