Ухвала суду № 54691567, 23.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12648/15-к

Провадження № 1-кс/369/2922/15

УХВАЛА

Іменем України

23.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Нікушин В.В., при секретарі Сокиран І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000033 від 22.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий мотивує клопотання тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000033 від 22.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ з II «Віннер Імпортс Україна ЛТД», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт від 24.07.15 №235/10-13/22-02-20/20054535. Згідно висновків акту перевірки встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з II «Віннер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535) (винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № НОМЕР_1 на суму за основним платежем 13 567 501 грн. та з податку на прибуток № НОМЕР_2 на суму за основним платежем 16 772 786 грн.), складений працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.

Перевіркою встановлено, що ТОВ з ІІ «Віннер Імпортс Україна ЛТД» здійснювало фінансово-господарські операції з придбання інформаційно консультаційних послуг у ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612); в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), TOB «ОСОБА_2 Центр» (код ЄДРПОУ З3737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), TOB AI «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), TOB «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_3А» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайеуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394), а саме: розміщення реклами на радіо; реклама на каналах «Новий», «СТБ», «МІ» та ін.; розміщення реклами в мережі інтернет; розміщення зовнішньої реклами; рекламні послуги; розміщення та обслуговування реклами; реклама в журналі «автофотопродажа»; рекламні послуги в газеті; виготовлення рекламного відеоролика; рекламні послуги в газеті «Автобазар»; розміщення реклами; послуги з організації рекламної компанії; послуги з організації проведення презентації; розміщення рекламних матеріалів в журналі; консультаційні послуги. В акті перевірки зазначено, що встановити повязаність даних операцій з господарською діяльністю ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД» не є можливим оскільки в актах наданих послуг не зазначено реквізити договору, місця складання актів виконаних робіт, неможливо ідентифікувати осіб, що склали, неможливо встановити одиницю виміру господарської операції, до перевірки не надано звітів, аналізів діаграм, фото звітів . Також згідно договорів на реалізацію товарів витрати на рекламу несе дилер (ТОВ «Віннер Автомотів», ТОВ «ВідіСкай Моторз» та ін.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД» ухилилися від сплати податків на загальну суму 30 340 287 грн.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД» відкрито рахунок №26007000200008 в ПАТ «СЕБ ОСОБА_4» (МФО 380797) (нова назва - ПУАТ «Фідобанк». МФО 3G3175).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «СЕБ ОСОБА_4» (нова назва - ПУАТ «Фідобанк»), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках №26007000200008 відкритого ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД»; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ з II «Вінер Імпорте Україна ЛТД»; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД»; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ТОВ з II «Вінер Імпортс Україна ЛТД», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26007000200008, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Тому, слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «СЕБ ОСОБА_4» (МФО 380797) (нова назва - ПУАТ «Фідобанк», МФО 300175, адреса місцезнаходження: 01601, м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), буд. 10), та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ з II «Віннер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, в тому числі, тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядається у відсутність представників ПАТ «СЕБ ОСОБА_4» (нова назва - ПУАТ «Фідобанк», МФО 300175) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав жати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ «СЕБ ОСОБА_4» (МФО 380797) (нова назва - ПУАТ «Фідобанк», МФО 300175), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оскільки вони необхідні для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст..ст. 60.62, ЗУ «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ТУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ТУ ДФС у Київській області ОСОБА_5, або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «СЕБ ОСОБА_4» (МФО 380797) (нова назва - ПУАТ «Фідобанк», МФО 300175, адреса місцезнаходження: 01601, м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), буд. 10), та містять банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ з II «Віннер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535), а саме надати тимчасовий доступ до документів та відомостей: документів в електронному вигляді про ІР-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку № 26007000200008; рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів» по рахунку №26007000200008 за період з 01.01.2012 по 01.01.2015 року; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26007000200008, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У решті задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: В.В. Нікушин