Ухвала суду № 54675207, 17.12.2015, Святошинський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
17.12.2015
Номер справи
759/19283/15-к
Номер документу
54675207
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

пр. № 1-кс/759/5213/15

ун. № 759/19283/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Уляновська О.В.,

за участю: секретаря Бандури Н.О.,

сторін:слідчого ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів знаходиться кримінальне провадження № 320121100080000077, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

17.12.2015 р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДРПОУ 33401202) з метою їх вилучення, а саме: первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (код за ЄДРПОУ 33401202) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин; договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (код за ЄДРПОУ 33401202) з ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) за весь період таких взаємовідносин; розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-3, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал водного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно-монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (код за ЄДРПОУ 33401202) та ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на обєктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНЖА" (код за ЄДРПОУ 33401202) та довіреностей на представників ТОВ «Кайт» (кодЗ9909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компанія (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код 39357615),ТОВ «Реалторг Груп» (код 39240133) та ТОВ «Аделакс» (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд субєктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит- 3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ«Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «ОСОБА_3 Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ«Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ«СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Ісіда груп» (код за ЄДРПОУ 39520175),ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027), ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність: Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (код за ЄДРПОУ 33401202) з ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840).

Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДРПОУ 33401202) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Леке груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840).

Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю:

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово- господарських операцій ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДРПОУ 33401202) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні №32015100010000077 від 19.05.2015.

Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження: Зазначені оригінали первинних документи необхідно вилучити у службових осіб ТОВ "ШК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДРПОУ 33401202) з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та отримання доказів проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Нік-Електроніка», оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Нік-Електроніка» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи представника ТОВ «Нік-Електроніка» та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 задовольнити частково.

Зобов'язати надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 та/або за його дорученням ст. о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та ст. о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (код за ЄДРПОУ 33401202) з метою їх вилучення, а саме: первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДРПОУ 33401202) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин; договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДРПОУ 33401202) з ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) за весь період таких взаємовідносин; розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-3, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал водного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно-монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (код за ЄДРПОУ 33401202) та ТОВ «Кайт» (код39909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компані» (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на обєктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНЖА» (код за ЄДРПОУ 33401202) та довіреностей на представників ТОВ «Кайт» (кодЗ9909054), ТОВ «Таунгруп» (код3999567), ТОВ «Трейд Аванс» (код39886074), ТОВ «Промсервіс компанія (код39946887), ТОВ «Лекс груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ Адаман-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 34691840) службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом пяти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом пяти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста ОСОБА_6 Уляновська

Попередній документ : 54675204
Наступний документ : 54675210