Ухвала суду № 54675121, 02.07.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17710/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 липня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Лимар В.О.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іщук Н.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

2 липня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О., яке погоджено старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою розташування ПАТ «ПРАЙМ -БАНК» (МФО 300669) за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який зареєстровано за Акціонерним товариством холдингова компанія «Київміськбуд», ОСОБА_3, ОСОБА_4, з метою відшукання документів, які підтверджують декларування проведення господарських операцій між ПАТ «ПРАЙМ -БАНК» (МФО 300669) та ТОВ «АРТТРЕВЕЛ 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «ПАЗЛ - СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «СТАРТПРОМ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37143366) та гр. ОСОБА_5.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100060000134 від 12.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Так, протягом 2013-2014 років ОСОБА_6, ОСОБА_5 та ОСОБА_7, діючи за попередньою змовою з іншими особами, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій.

Разом з цим, ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_8 за домовленістю з іншими особами, своїми діями сприяють діючим суб'єктам господарської діяльності безпідставно завищити податковий кредит та переводити безготівкові кошти в готівку за відповідний відсоток для останніх. В ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що безготівкові гроші в готівку систематично обготівковуються гр. ОСОБА_5 за допомогою невстановлених на даний час осіб в банківській установі ПАТ «ПРАЙМ -БАНК» (МФО 300669, адреса - АДРЕСА_1).

Під час розслідування кримінального провадження, використовуючи інформаційно-аналітичні бази даних Міндоходів України встановлено, що підприємства реального сектору економіки, зокрема ТОВ «БК Надійні Партнери» (код ЄДРПОУ 38696376), які формували податковий кредит з ПДВ внаслідок підприємств, що використовуються у організованій гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_9 схемі ухиленні від сплати податків, на даний час формують податковий кредит по ланцюгу постачальників від підприємств, що мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ «АРТТРЕВЕЛ 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ "ПАЗЛ -СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38545801) і ТОВ "СТАРТПРОМ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 37143366), які обслуговуються в банківській установі ПАТ «ПРАЙМ -БАНК» (МФО 300669) за адресою: АДРЕСА_1, де гр. ОСОБА_5 за допомогою невстановлених на даний час осіб систематично здійснюється обготівковування безготівкових коштів, отриманих в результаті злочинної діяльності у сфері оподаткування, організованій гр. ОСОБА_6

Відповідно до листа № 36543 отриманого від Київського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна, право власності на об'єкти нерухомого майна по нежитловому фонду за адресою в АДРЕСА_1 зареєстровано за Акціонерним товариством холдингова компанія «Київміськбуд», ОСОБА_3, ОСОБА_4.

Слідчий зазначила, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень в ПАТ «ПРАЙМ -БАНК» (МФО 300669) розташованому за адресою: АДРЕСА_1, де ОСОБА_5 за допомогою невстановлених на даний час осіб систематично здійснюється обготівковування безготівкових коштів, отриманих в результаті злочинної діяльності у сфері оподаткування, організованої ОСОБА_6, необхідно провести обшук.

У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов наступних висновків.

Відповідно до положень ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України обшук відноситься до слідчих (розшукових) дій, що спрямовані на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

З даних Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000134 вбачається, що протягом 2013-2014 років ОСОБА_6, ОСОБА_5 та ОСОБА_7, діючи за попередньою змовою з іншими особами, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій.

Водночас, відомості щодо вчинення кримінальних правопорушень ТОВ «АРТТРЕВЕЛ 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ "ПАЗЛ - СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38545801) і ТОВ "СТАРТПРОМ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 37143366), які обслуговуються в банківській установі ПАТ «ПРАЙМ - БАНК» (МФО 300669) за адресою: АДРЕСА_1, де ОСОБА_5 за допомогою невстановлених осіб систематично здійснюється обготівковування безготівкових коштів, отриманих в результаті злочинної діяльності у сфері оподаткування, організованій ОСОБА_6 та щодо вчинення кримінальних правопорушень ПАТ «ПРАЙМ - БАНК» до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000134 не внесено.

Отже, клопотання слідчого про проведення обшуку у приміщенні ПАТ «ПРАЙМ - БАНК» (МФО 300669) за адресою: АДРЕСА_1 виходить за межі мети проведення вказаної слідчої дії, а саме щодо виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР за № 32014100060000134, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, слідчий зазначає, що ПАТ «ПРАЙМ - БАНК» (МФО 300669) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Разом з тим, будь-яких доказів у підтвердження цього не надала.

Відповідно до листа № 36543 Київського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна, право власності на об'єкти нерухомого майна по нежитловому фонду за адресою в АДРЕСА_1 зареєстровано за Акціонерним товариством холдингова компанія «Київміськбуд», ОСОБА_3, ОСОБА_4.

Проте, слідчим не зазначено у якій саме частині будинку АДРЕСА_1, знаходиться ПАТ «ПРАЙМ - БАНК» та в якій частині вказаного приміщення слід провести обшук.

Крім того, лист № 36543 Київського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна не є доказом права власності на об'єкти нерухомого майна по нежитловому фонду за адресою в АДРЕСА_1 за Акціонерним товариством холдингова компанія «Київміськбуд», ОСОБА_3, ОСОБА_4, оскільки починаючи з 1 червня 2010 року вказаний державний орган проводив державну реєстрацію прав власності на об'єкти нерухомого майна шляхом внесення даних до реєстру. Починаючи з 1 січня 2013 року функції щодо державної реєстрації прав власності на об'єкти нерухомого майна делеговані Державній реєстраційній службі України. Тому, Київське бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна надав інформацію щодо реєстрації права власності на нерухоме майно по нежитловому фонду за адресою в АДРЕСА_1 станом на 1 червня 2010 року, про що безпосередньо зазначено у листі № 36543.

З урахуванням наведеного, при поданні вказаного клопотання до слідчого судді слідчим не виконано вимоги п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи наведене, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання про проведення обшуку за адресою розташування ПАТ «ПРАЙМ -БАНК» (МФО 300669) за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який зареєстровано за Акціонерним товариством холдингова компанія «Київміськбуд», гр. ОСОБА_3, гр. ОСОБА_4, у зв'язку з його недоведеністю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.