Ухвала суду № 54673828, 02.07.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17620/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 липня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Лимар В.О.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іщук Н.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Візняк В.М. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

2 липня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Візняк В.М., яке погоджено старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке використовуються директором ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041) ОСОБА_3 за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20, інформація щодо права власності на вказане приміщення згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб'єкта № 33372629, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, власником являється ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за участю ПП «Приватвугілля-Л» (код ЄДРПОУ 34870929), ТОВ «ЛСК» (код ЄДРПОУ 34020344), ТОВ «ЗФ «Вугледар» (код ЄДРПОУ 36323337), ПП «Аделаіда-СВ» (код ЄДРПОУ 33846448), ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206), ТОВ «Компанія «ЛТС-2006» (код ЄДРПОУ 34579491).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110060000040 від 12 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Євро-Реконструкція» протягом липня-жовтня 2012 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 15 820 079,00 грн. за рахунок контрагента ПП «Приватвугілля-Л» (код за ЄДРПОУ 34870929).

Відповідно до дослідження у ПП «Приватвугілля-Л» відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, та операції не є господарською діяльністю підприємства, в розумінні п.п. 14.1.36 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами та доповненнями.

Крім того, згідно проведеного висновку спеціаліста науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області від 20.09.2013 р. за № 730, який був врахований при проведенні перевірки ТОВ «Євро-Реконструкція», реєстраційні документи ПП «Приватвугілля-Л» (код за ЄДРПОУ 34870929) та звітність підприємства, яка подавалася до ДПІ, підписана не директором ПП «Приватвугілля-Л» - гр. ОСОБА_4, а іншою особою.

В зв'язку з вищевикладеним, вбачається, що фінансово-господарська діяльність ПП «Приватвугілля-Л» (код за ЄДРПОУ 34870929) здійснювалась поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ПП «Приватвугілля-Л». Фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Приватвугілля-Л» та ТОВ «Євро-Реконструкція» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України).

Встановлено, що предметом договорів між ТОВ «Євро-Реконструкція» та ПП «Приватвугілля-Л» являлась поставка вугілля, але згідно відомостей з електронних систем Єдиної електронної картотеки клієнтів (ЄЕКК) ДП «Головного інформаційно-обчислювального центру» інформація щодо укладання договору «Про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги» ПП «Приватвугілля-Л» (код ЄДРПОУ 34870929) із залізницями України відсутня.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041) з Державною адміністрацією залізничного транспорту було укладено договір від 10.07.2012 № 6413476 «Про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги» із залізницями України, відповідно до якого протягом 2012 р. перевезення вантажів в адресу ТОВ «Євро-Реконструкція» здійснювалось підприємством ТОВ «ЛСК» (код ЄДРПОУ 34020344), ТОВ «ЗФ «Вугледар» (код ЄДРПОУ 36323337), ПП «Аделаіда-СВ» (код ЄДРПОУ 33846448), ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206), ТОВ «Компанія «ЛТС-2006» (код ЄДРПОУ 34579491).

З урахуванням здобутих доказів, у слідства виникла необхідність проведення обшуку у приміщенні ТОВ «Євро-Реконструкція» з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності з ПП «Приватвугілля-Л» (код ЄДРПОУ 34870929), ТОВ «ЛСК» (код ЄДРПОУ 34020344), ТОВ «ЗФ «Вугледар» (код ЄДРПОУ 36323337), ПП «Аделаіда-СВ» (код ЄДРПОУ 33846448), ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206), ТОВ «Компанія «ЛТС-2006» (код ЄДРПОУ 34579491).

Разом з цим, в матеріалах кримінального провадження містяться данні про те, що директор ТОВ «Євро-Реконструкція» ОСОБА_3, під час вчинення кримінального правопорушення використовує приміщення, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20 (офіс в якому здійснює свою діяльність вищевказана особа).

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб'єкта № 33372629, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20, право власності належить ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041).

Слідчий зазначив, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень в приміщені, яке використовується директором ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041) ОСОБА_3 за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20, необхідно провести обшук.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов наступних висновків.

Відповідно до положень ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України обшук відноситься до слідчих (розшукових) дій, що спрямовані на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

З даних Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110060000040 від 12 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України вбачається, що протягом службові особи ТОВ «Євро-Реконструкція» протягом липня-жовтня 2012 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 15 820 079,00 грн. за рахунок контрагента ПП «Приватвугілля-Л» (код за ЄДРПОУ 34870929).

Водночас, відомості щодо вчинення кримінальних правопорушень ТОВ «ЛСК» (код ЄДРПОУ 34020344), ТОВ «ЗФ «Вугледар» (код ЄДРПОУ 36323337), ПП «Аделаіда-СВ» (код ЄДРПОУ 33846448), ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206), ТОВ «Компанія «ЛТС-2006» (код ЄДРПОУ 34579491) до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110060000040 не внесено.

Отже, клопотання слідчого про проведення обшуку у приміщенні ТОВ «Євро-Реконструкція» виходить за межі мети проведення вказаної слідчої дії, а саме щодо виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР за № 32014110060000040, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, зокрема щодо ТОВ «ЛСК» (код ЄДРПОУ 34020344), ТОВ «ЗФ «Вугледар» (код ЄДРПОУ 36323337), ПП «Аделаіда-СВ» (код ЄДРПОУ 33846448), ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206), ТОВ «Компанія «ЛТС-2006» (код ЄДРПОУ 34579491), а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відомості про які зазначено в клопотанні як на підставу для проведення обшуку, слідчим не підтверджені.

Дані рапорту старшого о/у ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 не дає слідчому судді достатні підстави вважати, що відшукувані речі і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро-Реконструкція» з ПП «Приватвугілля-Л» (код ЄДРПОУ 34870929), ТОВ «ЛСК» (код ЄДРПОУ 34020344), ТОВ «ЗФ «Вугледар» (код ЄДРПОУ 36323337), ПП «Аделаіда-СВ» (код ЄДРПОУ 33846448), ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206), ТОВ «Компанія «ЛТС-2006» (код ЄДРПОУ 34579491) мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014110060000040 та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, у підтвердження доводів клопотання слідчий надав витяг з Реєстру прав власності на нерухоме майно щодо права власності приміщення ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041) за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20, який здійснений станом на 24 лютого 2014 року.

Будь-яких даних про право власності приміщення ТОВ «Євро-Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041) за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20, станом на час розгляду складання та подання вказаного клопотання слідчим не надано.

З Реєстру прав власності на нерухоме майно не вбачається, що на будинок, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20, накладено будь-які обтяження (арешт).

А тому, за період з 24 лютого 2014 року по 26 червня 2014 року приміщення, що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська, будинок 20 може перебувати у власності інших осіб, у зв'язку з чим надавши дозвіл на проведення вказаного приміщення будуть порушені їх права.

З урахуванням наведеного, при поданні вказаного клопотання до слідчого судді слідчим не виконано вимоги п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи наведене, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання про проведення обшуку, у зв'язку з його недоведеністю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Візняк В.М. про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.