Ухвала суду № 54673791, 12.05.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11453/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Федотовій Т.О. за участю сторони кримінального провадження слідчого Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

12 травня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П. про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке використовуються директором ТОВ «А Т А» (код за ЄДРПОУ 25589927) ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110060000400 від 06 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт податкової перевірки №439/26-55-22-01/25589927 від 27.09.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «А Т А» (код за ЄДРПОУ 25589927), з питань правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Вертикаль - ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37649660) та ТОВ «Оптимус трейд» (код за ЄДРПОУ 37256822)», з якого встановлено, що службові особи ТОВ «А Т А» порушили вимоги п. п. 5.3.9, п.5.3 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року, п.198.3, п.198.6, ст..198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року в період з 2011 року по 2012 рік, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 964 315 грн.,податку на прибуток на суму 281 887 грн., на загальну суму ухилення 1 246 202 грн. що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «А Т А» (код за ЄДРПОУ 25589927) сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Вертикаль - ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37649660) за період з 01.11.2011 року по 30.11.2011 та з 01.01.2012 року по 31.01.2012 року у сумі 634 334 грн., а також за рахунок ТОВ «Оптимус трейд» (код за ЄДРПОУ 37256822) за період з 01.03.2011 року по 31.03.2011 року у сумі 319 500 грн. Свідоцтво платника ПДВ ТОВ «Вертикаль - ЛТД» анульовано 29.02.2012 року, ТОВ «Оптимус трейд» - 05.10.2011 року.

Відповідно до висновку акту податкової перевірки, встановлено відсутність реальної можливості поставок товарів (робіт, послуг), ТОВ "Вертикаль - ЛТД" та ТОВ «Оптимус трейд». Господарські операції між ТОВ "Вертикаль - ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37649660) і ТОВ «Оптимус трейд» з їхніми контрагентами - постачальниками та покупцями не підтверджуються виходячи з врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень, та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах, що свідчить про відсутність необхідних умов для реального настання результатів відповідної господарської діяльності. Враховуючи те, що у ТОВ "Вертикаль - ЛТД" та ТОВ «Оптимус трейд», відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, угоди укладені вищевказаними підприємствами з ТОВ «А Т А» мають ознаки фіктивності.

Слідчий вказує, що директор ТОВ «АТА» Доган Озан Йосін, під час вчинення кримінального правопорушення використовує .Й., під час вчинення кримінального правопорушення використовує приміщення, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 (житлове приміщення в якому проживає вищевказана особа), де зберігаються предмети та документи, які мають значення у кримінальному провадженні, зокрема: комп'ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв'язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи ТОВ «Вертикаль - ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37649660) та ТОВ «Оптимус трейд» (код за ЄДРПОУ 37256822), які свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «А Т А» (код за ЄДРПОУ 25589927).

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна № 21360418 від 07.05.2014 року, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1, право власності належить ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1).

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за участю ТОВ «Вертикаль - ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37649660) та ТОВ «Оптимус трейд» (код за ЄДРПОУ 37256822) не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання в цій частині. Слідчий не позбавлений можливості при проведенні обшуку самостійно вилучити майно та в подальшому звернутися до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, якщо слідчий суддя встановить, що є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанту податкової міліції Іщук Н.О. на проведення обшуку приміщення, яке використовуються директором ТОВ «А Т А» (код за ЄДРПОУ 25589927) ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1, інформація щодо права власності на вказане приміщення згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна № 21360418 від 07.05.2014 року, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності належить ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп'ютерної техніки, магнітних та цифрових носіїв інформації, засобів зв'язку, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, векселів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, звітів комісіонера, банківських виписок, чекові книжки), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/11453/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іщук Н.О.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва