Ухвала суду № 54672525, 21.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47718/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А. при секретарі Костишин Н. С. за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Цвілик С. М. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

17 грудня 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В. А. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С.М., погоджене із прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайним Б.В., про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, рух коштів та закриття поточних рахунків та документів банківського контролю по рахункам№260020512201, 2604251220001 та надання дозволу на вилучення оригіналів документів ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує на те, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100060000262 від 03.11.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823) у великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки №78/26-55-22-07/25289823 від 02.06.2015 року про результати документальної планової невиїзної перевірки ТОВ «Мед-Інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823) з питань правильності нарахування обчислення та сплати до бюджету України податків по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Сетмаркет» (код 38388380) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р. Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «Мед-Інфо» в ході проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Сетмаркет» (код 38388380) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 954 135 грн., що є великим розміром.

Згідно акту перевірки встановлено, що службова особа ТОВ «Мікас Плюс» ОСОБА_3 допитана як свідок дала показання про непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності ТОВ «Мікас Плюс».

Також встановлено, що службова особа основного постачальника ТОВ «Сетмаркет» ОСОБА_4, що значиться засновником-директором ТОВ «Біпонт» (код за ЄДРПОУ 38450605) допитаний як свідок дав показання про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи вищевикладене, можна дійти висновку, що фінансово-господарські операції ТОВ «Мед-Інфо» проведені за участю ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Сетмаркет» здійснювались поза межами правового поля, що полягає у використанні схеми мінімізації податкових зобов'язань з використанням підприємств з ознаками «фіктивності».

Слідством встановлено, що у товаристві «Мед-Інфо» в період червня-липня 2015 року було змінено склад учасників, а саме з відповідальної службової особи за період порушення податкового законодавства засновника-директора ОСОБА_5, на засновників: Ройтбурд Мар'яну Миколаївна та ОСОБА_6, відповідальна службова особа ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823) ОСОБА_5 продовжує провадити діяльність аналогічну за видом ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823) проте на підприємстві ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 31310627) ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Також встановлено, що ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823) має банківські рахунки №260020512201, 2604251220001, відкритий в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355) бульвар Тараса Шевченка, 35, Київ, місто Київ, 01032, відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та у ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім цього, для кримінального провадження необхідно вилучення цих документів у зв'язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823), відображених у цих документах.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріалів, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, з підстав зазначених у клопотанні.

Вимоги клопотання про надання можливості вилучення документів задоволенню не підлягають, оскільки є передчасними.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику С.М., тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823), що знаходяться в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), бульвар Тараса Шевченка, 35, Київ, місто Київ, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, рух коштів та закриття поточних рахунків та документів банківського контролю по рахункам №260020512201, 2604251220001.

Надати дозвіл на вилучення копій документів ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Мед-інфо» (код за ЄДРПОУ 25289823), а саме:

- документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №260020512201, 2604251220001 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 01.01.2012 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- справи з юридичного оформлення рахунків №260020512201, 2604251220001 в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з «ІР-адресами» з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, зі зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

Визначити строк дії ухвали тривалістю місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/47718/15-к

Примірник 2 - наданий слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику С.М.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.А. Писанець