Ухвала суду № 54672347, 23.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47719/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.12.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Грицюк Н.А., за участю сторони кримінального провадження слідчого Цвілика С.М., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С.М про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большакова Д.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» (код за ЄДРПОУ 19356320) документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що В проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000195 від 03.09.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» (код за ЄДРПОУ19356320) у значних розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» (код за ЄДРПОУ19356320) ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито придбання товарів, робіт та послуг у наступних суб'єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ВІСМАС-СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 30300047), ТОВ «МЕЙЛ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39240856), ТОВ «КУБЕРА І КО» (код за ЄДРПОУ 39007569), ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код за ЄДРПОУ 38007002), ПП «ЛІДЕР-ПРИНТ» (код за ЄДРПОУ 35712981, ТОВ «ВС ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 35122737), ТОВ «ДМ-Експрес» (код за ЄДРПОУ 39164613), ФОП ОСОБА_3, (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) та ТОВ «Міромікс Юнайтед» (код за ЄДРПОУ 30782174). Загальна сума ухилення 1 472 118 грн., що є значним розміром.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» з підприємствами ТОВ «ВІСМАС-СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 30300047), ТОВ «МЕЙЛ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39240856), ТОВ «КУБЕРА І КО» (код за ЄДРПОУ 39007569), ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код за ЄДРПОУ 38007002), ПП «ЛІДЕР-ПРИНТ» (код за ЄДРПОУ 35712981, ТОВ «ВС ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 35122737), ТОВ «ДМ-Експрес» (код за ЄДРПОУ 39164613), ФОП ОСОБА_3, (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) та ТОВ «Міромікс Юнайтед» (код за ЄДРПОУ 30782174), з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД».

Так, 04.09.2015 року до ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «ВІСМАС-СЕРВІС» ТОВ «МЕЙЛ-ГРУП», ТОВ «КУБЕРА І КО», ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ», ПП «ЛІДЕР-ПРИНТ» ТОВ «ВС ІНВЕСТ» ТОВ «ДМ-Експрес» ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Міромікс Юнайтед».

28.09.2015 року, до СУ ФР ДПІ у печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшла відповідь з копіями документів по взаємовідносинам з ТОВ «ВІСМАС-СЕРВІС» ТОВ «МЕЙЛ-ГРУП», ТОВ «КУБЕРА І КО», ПП ТОВ «ВС ІНВЕСТ» ТОВ «ДМ-Експрес» ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Міромікс Юнайтед», проте не надано документів по взаємовідносинам з ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ», ПП «ЛІДЕР-ПРИНТ».

Відповідно до ст. 8 п. 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.199 № 996-ХV, бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безпосередньо з дня реєстрації підприємства до його ліквідації

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД»..

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенану податкової міліції Цвілику С.М. тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» (код за ЄДРПОУ 19356320) по взаємовідносинам з ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код за ЄДРПОУ 38007002), ПП «ЛІДЕР-ПРИНТ» (код за ЄДРПОУ 35712981) з можливістю вилучення їх копій, за період з 01.01.2013 по теперішній час, а саме: договори, угоди, контракти з додатками та доповненнями, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні дорученя, векселя, акти прийому-передачі векселів, листи, дорученя, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, дозволи на проведення робіт, товарно-транспортних накладних, кошториси, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані придбані ТМЦ, дозволи на проведення робіт, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, документів, які являються результатом виконаних робіт, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «Ксерокс (Україна) ЛТД» (код за ЄДРПОУ 19356320) по взаємовідносинам з ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код за ЄДРПОУ 38007002), ПП «ЛІДЕР-ПРИНТ» (код за ЄДРПОУ 35712981)

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 47719/15-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Цвілику С.М.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань