Ухвала суду № 54672149, 02.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45408/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю прокурора Васенкова П.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Васенкова П.В. про дання дозволу на проведення обшуку в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 32014220000000147 від 22.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Васенкова П.В. про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1, за якою знаходяться два магазини мережі «Symbol» - "Symbol Accessory" та "Symbol Woman", належать на праві приватної власності: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, АК «Харківобленерго», а також квартира АДРЕСА_1, належить на праві спільної власності 48/300 ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10.

За змістом клопотання, Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво на досудовому розслідуванні в кримінальному провадженні № 32014220000000147, внесеному до ЄРДР 22.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, та невстановленою групою осіб, упродовж 2014-2015 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності пов'язаною з роздрібною торгівлею одягом та аксесуарами відомих європейських брендів через мережу магазинів «Symbol», які розташовані у м. Києві та Київській області, м. Харкові, м. Одеса та у м. Дніпропетровську, використовувала документи підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Промфлайторг-2014» (код ЄРДПОУ 38976135), ТОВ «Бруксхім» (код ЄРДПОУ 38781328), ТОВ «Метсільвер» (код 38422101), ТОВ «Центрумбуд» (код ЄРДПОУ 39435897), від яких формувала «фіктивний податковий кредит, що призвело до умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму понад 3,8 млн.грн.

Документи від імені «фіктивних» підприємств використовувались для відображення витрат по закупівлі одягу та аксесуарів, фактично зазначений одяг та аксесуари придбалися ОСОБА_11 ввозилися на територію України поза митним контролем.

Крім цього для організації діяльності мережі магазинів "Symbol" ОСОБА_11 зареєструвала ряд юридичних осіб на підставних осіб та використовує їх реквізити з метою формування податкового кредиту.

Також встановлено, що ОСОБА_11 з метою мінімізації податкового навантаження, змусила зареєструвати своїх підлеглих, як фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, які переоформили договори оренди на приміщення де розташовані магазини "Symbol", а також переоформили трудові відносини з персоналом.

Указані порушення підтверджено:

-актом №1156/22-03/38976135 від 30.04.2014 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ «Промфлайторг-2014» щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за період з 01.12.2013 по 31.03.2014.;

- актом №1360/26-59-22-01/38781328 від 02.06.2014 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ «Бруксхім», щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за період з 01.03.2014 по 30.04.2014.;

- актом №237/05-66-22-02/38422101 від 17.04.2014 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ «Метсільвер», щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за період з 01.01.2014 по 01.04.2014.;

- актом документальної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_11 №4739/20-38-17-02-2614700023 від 13.10.2014., відповідно до висновку якого встановлено завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму -1 563 371 грн.

Допитаний в якості свідка засновник та головний бухгалтер ТОВ «Промфлайторг-2014» ОСОБА_23, повідомив, що він зареєстрував на своє ім'я зазначене підприємство за грошову винагороду на прохання третіх осіб без мети здійснення фінансово - господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ «Центрумбуд» ОСОБА_24, який повідомив, що він не є засновником та директором цього підприємства, ніяких документів він не підсував від імені директора та засновника підприємства ТОВ «Центрумбуд», ніяку господарську діяльність він не веде.

Допитані в якості свідків фізичні особи підприємці: ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, що здійснюють свою діяльність в мережах магазинів «Symbol», які розташовані за адресами: м. Київ, вул. Хрещатик, 15/4 (Пассаж) - "Symbol", м. Київ, вул. Хрещатик, 15/4 (Пассаж) - "Symbol Passage", м. Київ, вул. Володимирська, 20/1а - "Symbol Sophia", м. Київ, вулиця Архітектора Городецького, 6 - "Symbol Gorodetskogo", Київська область, с.Ходосівка, Обуховське шосе, 2, буд.2 - "Symbol Outlet", м. Харків, вул. Сумська, 116 - "Symbol Luxury", м. Харків, вул. Сумська, 116 - "Symbol Gold",м. Харків, вул. Сумська, 116 - "Symbol Gallery", м. Харків, вул. Сумська, 118 - "Symbol Accessory", м. Харків, вул. Сумська, 118 - "Symbol Woman", м. Харків, вул. Мироносицька, 72 - "Symbol Assorti", м. Харків, пл. Свободи, 7 - "Symbol Plaza", м. Харків, пл. Свободи, 7 - "Symbol Men", м. Одеса, вул. Грецька, 36/38 - "Symbol Stoсk", м. Дніпропетровськ, бул. Катеринославський, 1, (МФК Cascade Plaza) - "Symbol", м. Дніпропетровськ, бул. Катеринославський, 1, (МФК Cascade Plaza) - "Symbol Casadei", м. Дніпропетровськ, бул. Катеринославський, 1, (МФК Cascade Plaza) - "Symbol Plaza" м. Дніпропетровськ, бул. Катеринославський, 2, (ТДК "Босфор") - "Symbol Men", не змогли пояснити як саме вони здійснюють свою підприємницьку діяльність, поставки товару, як сплачують податки та інше, зазначені вище фізичні особи підприємці при допиті в якості свідків в своїх анкетних даних вказали абонентські номери мобільних телефонів, якими вони користуються.

Допитана в якості свідка ОСОБА_30, пояснила, що вона працювала в мережі магазинів «Symbol», продовж багатьох років, заробітну плату персонал мережі магазинів «Symbol», отримував в конвертах, сума заробітної платні продавців складає приблизно від 10 тисяч гривень до 15 тисяч гривень, менеджерів приблизно до 20 тисяч гривень, а у відомостях про отримання заробітної плати працівники розписуються про отримання мінімальної заробітної плати.

Усі магазини мережі «Symbol», зареєстровані на ФОП, хоча в дійсності вони належать ОСОБА_11, яка контролює усю діяльність мережі магазинів «Symbol». В магазинах мережі «Symbol», відсутні касові апарати, у зв'язку з тим, що всі магазини зареєстровані на ФОП.

- головний бухгалтер мережі магазинів «Symbol» - ОСОБА_31;

- керуючий мережі магазинів «Symbol» - ОСОБА_32;

- помічник бухгалтера мережі магазинів «Symbol» - ОСОБА_33;

- начальник служби безпеки мережі магазинів «Symbol» ОСОБА_34;

В червні 2015 року відкрився інтернет магазин «Symbol», менеджером якого є ОСОБА_35.

При проведені досудового розслідування встановлено, що з метою ухилення від кримінальної відповідальності ОСОБА_11 продовжує здійснювати підприємницьку діяльність та ухилятися від сплати податків шляхом реєстрації своїх працівників торгівельної мережі магазинів «Symbol» фізичними особами підприємствами.

Сторона кримінального провадження вказує, що на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у встановленні назв, реквізитів, адрес підконтрольних підприємств та фізичних осіб - підприємців, місць зберігання бухгалтерської документації у тому числі підконтрольних ОСОБА_11 підприємств та ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, щодо реалізації одягу, місця зберігання, розпакування та підготовки для реалізації одягу, осіб які здійснюють ввезення контрабандним шляхом на територію України одягу для реалізації, марки та державні номери автомобілів на яких здійснюється постачання одягу до мережі магазинів «Symbol» по території України, осіб які здійснюють ведення обліку діяльності мережі магазинів «Symbol», осіб які причетні до вчинення противоправної діяльності ОСОБА_11 які можуть знаходитись за адресою: м. Київ, вул. Архітектора Городецького, 6 за якою розташований магазин мережі "Symbol", належить на праві приватної власності: ТОВ «Кий Авіа ЛТД», Торгівельному підприємству - магазину «Українські ковбаси», Організації орендарів орендного підприємства ЗАПС «Кий-Авіа».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 44276047 від 22.09.2015 нежитлові приміщення, що розміщені за адресою: АДРЕСА_2, належать на праві приватної власності: Територіальній громаді міста Одеси, в особі Одеської міської ради, ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_47.

На підставі наведеного, приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, за якою знаходяться два магазини мережі «Symbol» - "Symbol Accessory" та "Symbol Woman", належать на праві приватної власності: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, АК «Харківобленерго», а також квартира АДРЕСА_1, належить на праві спільної власності 48/300 ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, в яких можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності ОСОБА_11 за період часу з 2014 по теперішній час, документи фінансово - господарської діяльності працівників торгівельної мережі магазинів «Symbol», які зареєстровані фізичними особами - підприємцями ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_48, ОСОБА_35, ОСОБА_49, ОСОБА_34, ОСОБА_50, за період часу з 2014 по теперішній час, документи по взаємовідносинам з фіктивними суб'єктами господарської діяльності з 2014 по теперішній час, одяг та аксесуари, які ввезені на територію України поза митним контролем, документи та чорнові записи щодо їх придбання, зберігання (оприбуткування), транспортування та збуту, комп'ютерної техніки, флеш накопичувачі, та іншої техніки на якій в електронному вигляді зберігаються вказані документи, мобільні телефони, кошти, а також інші предмети і документи, які відображають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, сторона кримінального провадження вказує на необхідність в проведенні обшуку за вищевказаною адресою, з метою виявлення вище зазначених речей і документів, фіксації слідів протиправної діяльності, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та їх вилучення, в зв'язку з чим клопотання просить задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор Васенков П.В., яким внесене клопотання, клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Судовим розглядом встановлено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво на досудовому розслідуванні в кримінальному провадженні № 32014220000000147, внесеному до ЄРДР 22.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведене наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке наряду з іншими відомостями, повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, яким обґрунтовується внесене клопотання, враховуючи правову кваліфікацію правопорушення, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що вишукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, та можуть знаходитися в нежитлових приміщення, що розміщені за адресою: АДРЕСА_1 за якою знаходяться два магазини мережі «Symbol» - "Symbol Accessory" та "Symbol Woman", належать на праві приватної власності: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, АК «Харківобленерго», а також квартира АДРЕСА_1, належить на праві спільної власності 48/300 ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, а відтак, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

Разом з цим, виходячи з аналізу положень ст. 234 КПК України, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на відшукання та вилучення «коштів, а також інших предметів і документів, які відображають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду», оскільки, вказаний перелік є неконкретизованим та неіндивідуалізованим, що позбавляє можливості перевірити значення цих речей та документів для цілей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, а відтак, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання слідчого в цій частині.

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на відшукання та вилучення комп'ютерної техніки, оскільки, метою проведення обшуку, в першу чергу, є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення комп'ютерної та портативної техніки, а з вилученням носіїв інформації з такої техніки.

Наряду з цим, вважаю виправданим обмеження прав власника житла чи іншого володіння на його недоторканість в межах даного кримінального провадження.

Таким чином, подане клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234-236, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Васенкова П.В. про дання дозволу на проведення обшуку в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 32014220000000147 від 22.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції Васенкову П.В. на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, за якою знаходяться два магазини мережі «Symbol» - "Symbol Accessory" та "Symbol Woman", належать на праві приватної власності: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, АК «Харківобленерго», а також квартира АДРЕСА_1, належить на праві спільної власності 48/300 ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, з метою виявлення та вилучення документів, які можуть свідчити про незаконну фінансово-господарську діяльність ОСОБА_11 за період часу з 2014 по теперішній час, документів фінансово - господарської діяльності працівників торгівельної мережі магазинів «Symbol», які зареєстровані фізичними особами - підприємцями ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_48, ОСОБА_35, ОСОБА_49, ОСОБА_34, ОСОБА_50, за період часу з 2014 по теперішній час, документів по взаємовідносинам з фіктивними суб'єктами господарської діяльності з 2014 по теперішній час, одягу та аксесуарів які ввезені на територію України поза митним контролем, документів та чорнових записів щодо їх придбання, зберігання (оприбуткування), транспортування та збуту, відшукання комп'ютерної техніки з можливістю вилучення з неї будь-яких носіїв інформації, флеш накопичувачі, та іншої техніки на якій в електронному вигляді зберігаються вказані документи, мобільних телефонів.

В решті вимог клопотання -відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Гладун Х.А.

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/45408/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано прокурору першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції Васенкову П.В.

Слідчий суддя Х.А. Гладун