Ухвала суду № 54672083, 10.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46799/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Норенка А. А., слідчого Цвілика С. М., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А. С., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайним Б. В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що впродовж 2013 - 2014 років громадяни: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інші особи, з метою прикриття незаконної діяльності організували та в подальшому сприяли створенню низки фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309), ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420), ТОВ «Інкасо Торг» (код ЄДРПОУ 39089552), ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Арт Фенікс» (код ЄДРПОУ 33607124) та ТОВ «Скайсіті-Груп» (код ЄДРПОУ 38913185), засновниками та службовими особами яких рахуються громадяни: ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, які зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду і не мають жодного відношення до фінансово - господарської діяльності даних підприємств.

Після створення фіктивних підприємств, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інші особи, використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, здійснювали конвертацію безготівкових коштів, які надходили на рахунки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, в тому числі від ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПО 30520785), у готівку, документально оформлюючи при цьому нібито проведенні псевдо господарські операції з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг.

Крім того, висновками акту № 194/26-55-22-07/30520785 документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) встановлено, що службові особи ПП «Сіті Сайт» (код зазначеного товариства в період з 01 січня 2013 року по 01 травня 2014 року у результаті відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Інкасо Торг» (код ЄДРПОУ 39089552) та ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), які входять до складу конвертаційного центру та у зазначеному періоді використовувались його учасниками для прикриття незаконної діяльності, на порушення норм Податкового кодексу України, занизили податок на прибуток у сумі 354 170, а також податок на додану вартість у сумі 373 542 гривні. Загальна сума визначеного грошового зобов'язання ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) за основним платежем з податку на додану вартість та податку на прибуток складає 727 712 гривень, що є значним розміром.

При розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій первинних бухгалтерських документів та договорів, проведених протягом 2013-2014 років ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) із ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Інкасо Торг» (код ЄДРПОУ 39089552) та ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 6 цієї ж статті, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А. С., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайним Б. В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими протягом 2013-2014 років фіксувались факти здійснення господарських операцій між ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) та ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Інкасо Торг» (код ЄДРПОУ 39089552) і ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), з можливістю вилучення копій зазначених документів:

- договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, що свідчать про придбання ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) протягом 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Інкасо Торг» (код ЄДРПОУ 39089552) і ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), а також перерахування коштів на їх користь;

- договори, угоди, додатки до них, видаткові накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, довіреності, товарно-транспортні накладні, що свідчать про подальший продаж або використання ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, попередньо придбаних в період 2013-2014 років у зазначених вище підприємств;

- штатний розклад ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) у період 2013-2014 років;

- договори оренди (суборенди) на підставі яких ПП «Сіті Сайт» (код ЄДРПОУ 30520785) використовує у свої господарській діяльності офісні та складські приміщення на території України;

- розгорнуті оборотно-сальдові відомості по усіх рахунках бухгалтерського обліку за 2013-2014 роки;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства за 2013-2014 роки, в тому числі і уточнюючі;

- податкові декларації з податку на додану вартість за 2013-2014 роки, в тому числі і уточнюючі;

- статут підприємства;

- свідоцтво про державну реєстрацію підприємства;

- свідоцтво платника податку на додану вартість;

- протоколи (накази) про призначення на посаду директора і головного бухгалтера та їх посадові обов'язки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46799/15-к

Примірники 2 - старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С.

Слідчий суддя С. В. Шапутько