Ухвала суду № 54671681, 25.11.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44251/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.11.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Норенка А. А., слідчого Горчинського А. С., представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи - ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових ресурсів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А. С., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових ресурсів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинський А. С. за погодженням із процесуальним керівником у кримінальному провадженні Станковим О. П. звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням та просить надати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими протягом 2013-2014 років фіксувались факти здійснення господарських операцій між ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) та ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883), а саме:

- договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, що свідчать про придбання ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) протягом 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883), а також перерахування коштів на їх користь;

- первинні бухгалтерські документи, що свідчать про цільове використання придбаних ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) у період 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт та послуг) у ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883);

- положення про відокремлений підрозділ «АТОМКОМПЛЕКТ» ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), його штатний розклад у період 2013-2014 років, з можливістю вилучення копій зазначених документів.

В обгрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, установлено, що впродовж 2013 - 2014 років службові особи ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883) в період 2013-2014 років здійснювали фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у підприємств, що мають явні ознаки фіктивності та використовувались організаторами та учасниками конвертаційного центру для прикриття незаконної діяльності, що полягає у конвертації безготівкових коштів у готівку, сприянні іншим суб'єкам господарської діяльності у мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибутку.

Окрім цього, в ході досудового розслідування установлено, що засновники та службові особи ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883) в період 2013-2014 років здійснювали діяльність із проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих до надання неправомірних податкових вигод, що полягали у штучному формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661).

Враховуючи вищевикладене, слідство має достатні підстави вважати, що укладені службовими особами ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) протягом 2013-2014 років договори із ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883) не носили реального характеру та не призвели до настання реальних юридичних наслідків.

При розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в триманні дозволу на тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів та договорів, якими фіксувались псевдо фінансово-господарські операції, проведені протягом 2013-2014 років ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) із ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883).

Підставами вважати, що необхідні документи перебувають у володінні та розпорядженні ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) є наявність фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними підприємствами та обов'язковість, згідно чинного законодавства України, зберігання усіх документів фінансово-господарської діяльності у бухгалтерському архіві.

Крім того, 20 жовтня 2015 року за вих. № 3831/10/265509 до ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) надсилався письмовий запит щодо витребування зазначених документів у порядку ст. 93 КПК України, однак службові особи зазначеного підприємства відмовились надати копії запитуваних документів, що підтверджується наявним у матеріалах кримінального провадження листом № 15876/34 від 02 листопада 2015 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» - ОСОБА_1. зазначив, що ДП «НАЕК «Енергоатом» не заперечує проти надання необхідних слідству документів в копіях.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ДП «НАЕК «Енергоатом» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових ресурсів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А. С., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О. П., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. дозвіл на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими протягом 2013-2014 років фіксувались факти здійснення господарських операцій між ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) та ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883), а саме:

- договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, що свідчать про придбання ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) протягом 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883), а також перерахування коштів на їх користь;

- первинні бухгалтерські документи, що свідчать про цільове використання придбаних ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661) у період 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт та послуг) у ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), ТОВ «Енергопром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38544331) та ТОВ «Енергопром ЛТД» (код ЄДРПОУ 34937883);

- положення про відокремлений підрозділ «АТОМКОМПЛЕКТ» ДП НАЕК «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), його штатний розклад у період 2013-2014 років, - з можливістю вилучення копій зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/44251/15-к

Примірники 2 - слідчому ст.слідчому СУФР ДПІ У Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А. С.

Слідчий суддя С. В. Шапутько