Ухвала суду № 54670853, 19.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа номер 712/6988/14к

Номер провадження 1кс/712/2354/14

місто Черкаси 13 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014250000000041 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32014250000000041, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014250000000041, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту позапланової виїзної документальної перевірки №115/2313-2200/35550206 від 31.03.2014, службові особи ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206) при здійсненні господарських взаємовідносин з ТОВ «ВТІІ» (код ЄДРПОУ 36987255) та ТОВ «ХБТРЗ» (код ЄДРПОУ 38281137) з приводу придбання товарів, в період з серпня 2012 року по березень 2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 139 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 901 тис. грн., а всього на загальну суму 1040 тис. грн., що є у значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206) з приводу придбання товарів у ТОВ «ВТІІ» (код ЄДРПОУ 36987255) та ТОВ «ХБТРЗ» (код ЄДРПОУ 38281137), встановлення фактичного походження придбаних товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206) з вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «ВТІІ» (код ЄДРПОУ 36987255) та ТОВ «ХБТРЗ» (код ЄДРПОУ 38281137) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206) від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити у ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, щодо придбання товарів у ТОВ «ВТІІ» (код ЄДРПОУ 36987255) та ТОВ «ХБТРЗ» (код ЄДРПОУ 38281137), і які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Черкаський деревопросочувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 35550206).

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.П.Чепурний