Ухвала суду № 54664999, 23.12.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17643/15-к

1-кс/295/6514/15

УХВАЛА

Іменем України

23.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32015060000000015та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000015 зареєстроване в ЄРДР 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «ЖЛГЗ» є фактичним виробником лікеро-горілчаної продукції. З метою зменшення податкового навантаження з ПДВ використовує схему нетипового експорту (олія соняшникова, сік яблучний концентрований, шкіри). З 01.2015 по т.ч. ДП «ЖЛГЗ» отримує товар (шкіри) від СГД з ознаками «ризикових», а саме: 01-02.2015 ТОВ «І.С.С.» (код ЄДР37164428), на суму 4,9млн.грн. ПДВ, 04.2015 ТОВ «ВІТТОРІ» (код ЄДР38506935), на суму 2,7млн.грн. ПДВ, 05.2015 ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР39419414), на суму 1,7млн.грн. ПДВ.

Разом з тим під час досудового розслідування 22.09.2015 року на території Хмельницької філії ТОВ «Яблуневий дар», яке знаходиться за адресою Хмельницька область, с. Солобківці, вул. Камянецьке шосе, 3 відібрано зразки соку яблучного, який на праві власності належить ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод».

Відповідно до аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що ДП «ЖЛГЗ» здійснює митне оформлення яблучного соку концентрованого освітленого на митному посту «Городок» ГУ ДФС у Львівський області (код митниці 209120000).

Враховуючи вище викладене виникла необхідність у вилучені зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який на праві власності належить ДП «ЖЛГЗ» що оформлюється на митному посту «Городок» ДФС у Львівський області (код митниці 209120000).

Вилучення зразків яблучного соку концентрованого освітленого, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме проведенні експертизи стосовно тотожності товарів, які експортуються службовими особами ДП «ЖЛГЗ», а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні речей, а саме зразків яблучного соку концентрованого освітленого, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб митного посту «Городок» ГУ ДФС у Львівський області (код митниці 209120000) зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який експортується службовими особами ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» через вказаний митний пост.

Встановити строк дії ухвали до 23.01.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: