Ухвала суду № 54660027, 25.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/20870/15-к

Провадження № 1-кс/234/5817/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 грудня 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.,

за участю прокурора Володіна В.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000034 від 19.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової поліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться матеріали кримінального провадження №32015050390000034 від 19.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ЗАТ «Словянськолія» (ЄДРПОУ 25105616), що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.12 до 30.09.14, посадові особи ЗАТ «Словянськолія» (ЄДРПОУ 25105616, зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька обл., м. Словянськ, вул. Свободи, б. 85), в порушення вимог п.184.7 ст. 184 ПК України, не нарахували та не сплатили податкові зобовязання з ПДВ в особливо великих розмірах на суму 30326124 грн., що підтверджується актом №1205/15-01/25105616 від 31.03.15 камеральної перевірки податкової звітності вищевказаного платника податків, що проведена Словянською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

За результатами проведення камеральної перевірки було встановлено, що 03.11.2015 року ЗАТ «Словянськолія» анульовано реєстрацію платника ПДВ згідно п.п. «ж» п. 184 ст. 184 ПКУ. Згідно податкових декларацій з податку на додану вартість, наданих ЗАТ «Словянськолія» до Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 сформувало податковий кредит на суму 206095002 грн., у тому числі сума ПДВ 34349167 грн., сума податкових зобовязань становить 24138258 грн., у тому числі сума ПДВ 4023043 грн.

Аналізом податкових накладних, зареєстрованих у ЕРПН в яких відображено найменування товарів/послуг, встановлено, що за період з 01.01.2012 р. до 30.09.2014р. відбувалась реалізація олії соняшникової та шроту; придбання соняшника, олії соняшникової, авто послуг з перевезення, послуг з переробки давальницької сировини, з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку відповідно до п. 198.3 ст. 198 ПКУ.

Згідно наявної інформації, різниця між задекларованими податковими зобовязаннями та кредитом становить 181199808 грн., у тому числі сума ПДВ 30199968 грн. на підставі проведеного аналізу Балансів ф.1 (звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2012 та на 31 грудня 2013р., встановлено,що залишки готової продукції або незавершеного виробництва на підприємстві станом на 01.01.2013, на 31.12.2013 року відсутні.

Відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ за період з 01.01.2012 до 30.09.2014 податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 30199968 грн. не декларувались, тобто придбані ТМЦ не були використанні в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.

ЗАТ «Словянськолія» в порушення п. 184.7 ст. 184 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) занижено податкові зобовязання з умовного продажу ТМЦ за листопад 2014 року на суму 30326124 грн.

Відповідальним за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обовязкових платежів) і додержання законів про оподаткування та іншого законодавства у періоді вчинення порушення (підписували відповідні документи, ставили підписи на податковій декларації, інше) ЗАТ «Словянськолія» відповідальними особами якого у період, що перевіряється (відповідно до податкових декларацій з податку на додану вартість були: керівник та головний бухгалтер ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1).

За результатами проведених оперативних та слідчих заходів на теперішній час встановити місцезнаходження ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) не представилось можливим.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів було встановлено, що ОСОБА_2 в 3, 4 кварталі 2014 та 1 кварталі 2015 , отримувала заробітну плату в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 39019, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, 29, тел. 044-269-13-07), тобто вказаний періоди ОСОБА_2 являлась співробітником даного банку та виконувала відповідні функціональні обовязки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до документів які містяться в особовій справі ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), які перебувають у власності ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 39019), з метою встановлення ймовірних місць проживання чи перебування ОСОБА_2, встановлення родичів та близьких осіб які могли знати про фактичне місцезнаходження ОСОБА_2, встановлення контактний номерів телефонів які надавались ОСОБА_2 під час працевлаштування до ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 39019).

Враховуючи, що вищевказані документи особової справи ОСОБА_2, які знаходяться у службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 39019), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та отримати іншим шляхом їх не можливо, слідчий просить надати до них тимчасовий доступ.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000034 від 19.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів особової справи ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_1), що перебувають у володінні банківської установи ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 39019, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, 29, тел. 044-269-13-07) з можливістю зняття копій із зазначених документів та їх вилучення.

Зобовязати банківську установу ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 39019) негайно (на протязі робочого дня) надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або іншим співробітникам податкової міліції які будуть діяти за доручення, доступ до оригіналі документів, які знаходяться в особовій справі ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_1).

Строк дії ухвали 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай