Постанова № 54612407, 27.04.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

4/2609/674/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" квітня 2012 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Педенко А.М., розглянувши подання ОВС СУ ДПС у Київській області Медвідь В.А., погоджене з першим заступником прокурора Київської області Клюге Г.О., про проведення обшуку житлового приміщення громадянина ОСОБА_3, яке належить йому на праві власності та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Медвідь В.А. звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора Київської області Клюге Г.О. про проведення обшуку в приміщеннях будинку, який належить ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» за адресою: Київська область, м. Біла Церква, бул. 1-го Травня, 13, оскільки СУ ДПС у Київській області розслідується кримінальна справа №02-85556, порушена 19.04.2012 року щодо директора ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення ним від сплати податків у особливо великих розмірах на суму 3 869 804,0 грн., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши подання, матеріали справи, вислухавши слідчого, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наведених нижче підстав.

З матеріалів кримінальної справи вбачається

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Медвідь В.А. звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора Київської області Клюге Г.О., про проведення обшуку в житловому приміщенні (квартирі) громадянина ОСОБА_3, яке належить йому на праві власності та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, оскільки СУ ДПС у Київській області розслідується кримінальна справа №02-85556, порушена 19.04.2012 року щодо директора ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення ним від сплати податків у особливо великих розмірах на суму 3 869 804,0 грн., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Вивчивши подання, матеріали справи, вислухавши слідчого, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наведених нижче підстав.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що директор ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» ОСОБА_3, (призначений на посаду Наказом від 06.06.07 №99-К та згідно Наказу від 20.07.10 №128-К, його переведено на посаду заступника директора по якості), в період з 01.07.08 по 30.06.10, з метою зменшення податкових зобов'язань зі сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємства ТОВ «ПТО «Технологія» (код ЄДРПОУ 34356250), а також операцій з отримання послуг від підприємства ТОВ «БКФ «Альтаір» (код ЄДРПОУ 34003842) та в подальшому, в порушення п. 3.1 ст. 3, абз. 4 п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п. 10.1 ст. 10 Закону України від 22.05.97 №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями), безпідставного включив до складу валових витрат підприємства ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» вартість нібито придбаних у ТОВ «ПТО «Технологія» та ТОВ «БКФ «Альтаір» товарів та отриманих робіт, які фактично у даних підприємств не придбавалися, а роботи не виконувалися, в результаті чого занизив суму податку на прибуток підприємства за вказаний період, що підлягає сплаті до бюджету на 2 149 891,0 гривень.

Разом з тим, директор ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» ОСОБА_3, в порушення п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7, п. 10.1 ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включив до складу податкового кредиту декларацій з ПДВ за вказаний період суму податку на додану вартість в розмірі 1 719 913,0 грн. згідно податкових накладних, нібито одержаних від ТОВ «ПТО «Технологія» та ТОВ «БКФ «Альтаір» товарів та отриманих робіт, в результаті чого, не нарахував та не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 719 913,0 гривень.

Згідно Акту перевірки від 12.09.2012 року за №4892/23-2/31907458/187, документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» із ТОВ «ПТО «Технологія» (код ЄДРПОУ 34356250) та ТОВ «БКФ «Альтаір» (код ЄДРПОУ 34003842), службовими особами ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» для проведення перевірки не надано та повідомлено, що вказані документи знищено.

В подальшому, на письмовий запит ГВПМ Білоцерківської ОДПІ від 10.04.12 №536/7/07-31, службовими особами ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» листом від 12.04.12 №03/422, надано завірені копії документів, фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» із ТОВ «ПТО «Технологія» (код ЄДРПОУ 34356250) та ТОВ «БКФ «Альтаір» (код ЄДРПОУ 34003842).

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» можуть знаходитися за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, та в подальшому можуть бути знищенні.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

Як видно з матеріалів кримінальної справи, є всі підстави вважати, що за місцем фактичного проживання директора даного підприємства ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитися предмети і документи ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ», ТОВ «ПТО «Технологія» (код ЄДРПОУ 34356250) та ТОВ «БКФ «Альтаір» (код ЄДРПОУ 34003842), які свідчать про скоєння злочину.

За таких обставин, вважаю, що є всі підстави для проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1, керуючись ст.177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Медвідь В.А., - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Медвідь В.А. провести обшук житлового приміщення громадянина ОСОБА_3, яке належить йому на праві власності та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення предметів і документів ТОВ «НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ», ТОВ «ПТО «Технологія» (код ЄДРПОУ 34356250) та ТОВ «БКФ «Альтаір» (код ЄДРПОУ 34003842), які свідчать про скоєння злочину.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: