Ухвала суду № 54588113, 14.12.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/16432/15-к

14 грудня 2015 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховською К.Е. розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015180000000103 від 17.11.2015 щодо службових осіб Представництва «Тодіні Конструціоні ОСОБА_3П.А.» (код ЄДРПОУ 26603641) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Представництва «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» у період квітень-травень 2015 року неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення «сумнівних» фінансово-господарських операцій щодо придбання порошку мінерального та виготовлення проектно-вишукувальних робіт від ТОВ «Ліра Солюшн» (код ЄДР 39626404, м. Бровари), яке має ознаки фіктивності.

Так, у відповідності до дослідження №28/17-00-16/26603641 від 12.11.2015 проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що Представництвом «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Ліра Солюшн» за період квітень-травень 2015 року, відображено у склад податкового кредиту з ПДВ віднесено суму в розмірі 5 255 546,6 грн., що завдало ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.

Встановлено, що Представництвом "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." для проведення розрахунків з вказаним субєктом підприємницької діяльності використовувались рахунки №260060979 (валюта «Українська гривня», «Долар США», «Російський рубль» та «ЄВРО»), №260390979 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що були відкриті в ПАТ «УНІКОМБАНК» (МФО 335902, м. Львів, вул. Богдана Хмельницького, 117а).

З метою дослідження обставини та фактів проведених Представництвом "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." розрахунків з ТОВ «Ліра Солюшн», виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках Представництва.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунках Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані у подальшому при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.", які знаходяться в ПАТ «УНІКОМБАНК» (МФО 335902) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Представник ПАТ «УНІКОМБАНК» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ПАТ «УНІКОМБАНК», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." (код ЄДРПОУ 26603641), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ «УНІКОМБАНК» (МФО 335902, м. Львів, вул. Богдана Хмельницького, 117а) шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів за період з 01.04.2015 по 15.06.2015 по рахунках №260060979 (валюта «Українська гривня», «Долар США», «Російський рубль» та «ЄВРО»), №260390979 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що належать Представництву "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.", на паперовому та магнітному (електронному) носіях в правовідносинах ТОВ «Ліра Салюшн».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4