Ухвала суду № 54572584, 18.02.2014, Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/1770/14-к

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

У Х В А Л А

14 лютого 2014 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Тішко Д.А. при секретарі Шугай Г.В., за участю слідчого Семененко В.Б., розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гафтуняком Р.І. клопотання начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Семененка В.Б. про накладення арешту на печатку ТОВ "Укртранс Консалтінг" (код 37402613), вилучену в ході проведення обшуку 12.02.2014 року за адресою: м. Київ, вул. Шевченка Тараса, 23, -

В С Т А Н О В И В:

У провадженні групи слідчих СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області перебуває кримінальне провадження з досудового розслідування обставин умисного ухилення службовими особами ТОВ "Метюг-М" в період 2011-2013 р.р. від сплати податку на прибуток в сумі 2 725 468 грн. шляхом використання документів створеного ними фіктивного підприємства ТОВ "Скрап-Мет" для безпідставного формування валових витрат свого підприємства, відомості про які 05 грудня 2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч.4 ст.358 КК України під № 32013160000000324.

13 січня 2014 р. слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва винесено ухвалу, якою з метою відшукання та вилучення документів з відбитками печатки та/або реквізитами ТОВ "Посейдон-Трейд", ТОВ "Пром-Консалт", ТОВ "Укртранс Консалтінг", ПП "Макс Р.", ТОВ "Грін Вейв" та ТОВ "Метлюг-М", системних блоків, флеш носіїв, оптичних і магнітних носіїв інформації, на яких містяться електронні документи, що висвітлюють відносини зазначених вище підприємств було надано дозвіл на обшук офісного приміщення нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка Тараса, 23, яка перебуває у власності ТОВ "Українсько-Європейська Консалтингова Група", де здійснюється облік фінансово-господарських операцій ТОВ "Посейдон-Трейд".

12 лютого 2014 року на підставі зазначеної вище ухвали слідчого судді у вказаному приміщенні начальником ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Семененком В.Б. виявлено та вилучено печатку ТОВ "Укртранс Консалтінг" (код 37402613).

13 лютого 2014 року начальник ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Семененко В.Б. звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва із погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гафтуняком Р.І. клопотанням про накладення арешту на зазначену вище річ.

Необхідність накладення арешту на вказане майно слідчий обґрунтовував тим, що в матеріалах провадження містяться дані, які дають достатні підстави вважати зазначену вище річ такою, що використовувалась в якості предмету та засобу вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши зазначене клопотання та надані матеріали кримінального провадження, вислухавши пояснення начальника відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Семененка В.Б., прокурора відділу прокуратури Миколаївської області Гафтуняка Р.І., приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

З наданих матеріалів кримінального провадження слідує, що в період лютого - листопада 2013 року службові особи ТОВ "Метюг-М" за допомогою інших співучасників з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з безпідставним формуванням витратних частин для суб'єктів господарювання реального сектору економіки створили та організували діяльність суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності: ТОВ "Пром-Консалт" (код 37771022, м. Київ), ТОВ "Скрап-Мет" (код 37400862, м. Київ), ТОВ "Укртранс Консалтінг" (код 37402613, м. Київ), ПП "Макс Р." (код 31042936, м. Миколаїв), ТОВ "Грін Вейв" (код 34375205, м. Миколаїв) - по операціях з металобрухтом; ТОВ "Агротехстрой Украина" (код 36056990, м. Миколаїв), ТОВ "Елай-Трейд" (код 35403725, м. Миколаїв), ТОВ "Промінтех" (код 24787246, м. Миколаїв), ТОВ "Агрофірма Сокільське" (код 32685222, Дніпропетровська область, Юр'ївський район, с. Новочорноглазівське), Фермерське господарство "Кравець" (код 21293041; Херсонська область, Скадовський район, с. Красне), Фермерське господарство "В. Лоза" (код 22735771, Херсонська область, Скадовський район, с. Красне), Селянське (фермерське) господарство "Вероніка" ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, с. Володимирівка Кіровоградської області), ПП "Агроторг-Н" (код 36433478, м. Миколаїв), ТОВ "Аморада-14" (код 34437711, м. Миколаїв), ПП "Укрспецсоюз" (код 32997427, м. Миколаїв), ФГ "Колос", ФГ "Злагода ЛТД", ТОВ "Парліс" (код ЄДРПОУ 38363701, Одеська область, м. Іллічівськ), ТОВ "Аскара" (код 38758327, м. Кіровоград), ПП "Ворд-Коуч" (код 36871683, Київська область, м. Ірпінь, смт. Гостомель), ТОВ "ОС-Маркетинг", ТОВ "Айсберг Прайм" (код 36108087, Херсонська область), ПП "Промислова фірма "Поліант Плюс" (код 34906719, м. Херсон) - по операціях з сільськогосподарською продукцією і в подальшому з метою легалізації сільськогосподарської продукції та металобрухту, маскування джерел їх походження, подальшої їх реалізації на адресу суб'єктів господарювання реального сектору економіки підробили та/або використали документи, в яких містяться завідомо неправдиві відомості, з відбитками печаток та реквізитами вищевказаних підприємств.

Крім того, 28.11.2012 року до єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення за № 32012110000000075 за ч. 2 ст. 358 КК України за фактом неодноразової підробки документів ТОВ "Скрап-Мет" (засновником та керівником значиться ОСОБА_6.). Згідно висновку спеціаліста науково-дослідного експертно-криміналістичного центру ГУ МВС України в Київській області №649 від 29.11.2012 р. підписи, які відображені напроти прізвища ОСОБА_6 в статуті ТОВ "Скрап-Мет", в протоколі збору учасників ТОВ "Скрап-Мет" № 1, в наказі № 1-к від 30.11.2010 р., виконані не ОСОБА_6, а іншою особою. Також згідно висновку акту перевірки ТОВ "Скрап-Мет" № 5235/22-8/37400862 від 03.12.2012 р. не встановлено факту реального здійснення господарських операцій ТОВ „Скрап-Мет"; встановлено відсутність об'єктів оподаткування ТОВ "Скрап-Мет" при придбанні та продажу товарів, робіт (послуг).

Відповідно до акту перевірки ТОВ "Метюг-М" №62/22-200/36579472 від 31.01.2013 р. не підтверджено реальність здійснення господарських операцій ТОВ "Метюг-М" з отримання товарів від ТОВ "Скрап-Мет" у лютому-червні 2011 року на загальну суму придбання (без ПДВ) у розмірі 23 074 441 грн.

Крім цього, в ході досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що діяльність вищевказаних суб'єктів господарювання організував ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1; зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2; є службовою особою ТОВ "Метюг-М"; має право підпису в банківських документах: ТОВ "Агротехстрой Украина", ТОВ "Елай-Трейд", ТОВ "Промінтех") спільно з ОСОБА_8 (ІНФОРМАЦІЯ_3, проживає за адресою: АДРЕСА_6), ОСОБА_9 (ІНФОРМАЦІЯ_5; зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3), ОСОБА_10 (ІНФОРМАЦІЯ_7; зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4; значиться директором ПП "Макс Р."), ОСОБА_11 (ІНФОРМАЦІЯ_9; проживає за адресою: АДРЕСА_5"), ОСОБА_12 (ІНФОРМАЦІЯ_11; значиться директором ТОВ "Елай-Трейд"), ОСОБА_13 (ІНФОРМАЦІЯ_12; значиться директором ТОВ "Агротехстрой Украина"), ОСОБА_14 (ІНФОРМАЦІЯ_13, є працівником ТОВ "Посейдон-Трейд") та іншими громадянами, ідентифікаційні дані яких встановлюються.

З врахуванням того, що відповідно до пояснень директора ТОВ "Укртранс Консалтінг" (код 37402613) ОСОБА_15, що оригінальна печатка постійно знаходиться в офісному приміщенні цього підприємства за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка Тараса, 23, і при цьому аналогічну печатку цього підприємства було вилучено в ході обшуку в АДРЕСА_1, то на даний момент у слідчого судді є достатні підстави вважати, що вилучена 12 лютого 2014 року під час проведення обшуку печатка ТОВ "Укртранс Консалтінг" (код 37402613) підпадає під ознаки речей, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України з метою встановлення проведення відповідної експертизи щодо ознак її підроблення.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України. При цьому, виходячи зі змісту положень ч. 2 ст. 170 КПК України, для накладення арешту на такі речі не має значення у володінні, розпорядженні та користуванні якої особи вони перебувають, на момент вирішення питання про їх арешт.

Таким чином, слідчим доведено необхідність накладення арешту на вказану вище річ.

Згідно ж ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, лише у тому разі, якщо сторона, яка його подала, не доведе необхідність такого арешту. Інших підстав для відмови у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна КПК України не передбачено.

Зазначене не позбавляє законного володільця зазначених речей або іншу зацікавлену особу звернутися з відповідним клопотанням про скасування арешту з зазначеного майна та речей в порядку передбаченому ст. 174 КПК України після проведення відповідних досліджень та експертиз.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 172 - 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Накласти арешт як на майно у вигляді речі, що має ознаки п.1 ч.2 ст.167 КПК України, яке було вилучено в ході обшуку офісного приміщення нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка Тараса, 23, яка перебуває у власності ТОВ "Українсько-Європейська Консалтингова Група", а саме: на печатку ТОВ "Укртранс Консалтінг" (код 37402613), вилучену в ході проведення обшуку 12.02.2014 року

шляхом заборони будь-кому користуватися та розпоряджатися ним до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими, у провадженні яких перебуває кримінальне провадження № 32013160000000324.

На ухвалу протягом п'яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Миколаївської області.

Слідчий суддя

Центрального районного суду м. Миколаєва Тішко Д.А.