Ухвала суду № 54568239, 24.12.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/1241/15

24 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Бабушенко І.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

В С Т А Н О В И Л А:

22 грудня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення оригіналів або належним чином завірених копій у разі неможливості видачі оригіналів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: проспект Московський, будинок 60, м. Харків, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) рахунку № 26007555906800, а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933)у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час ( або до моменту закриття рахунку);

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час ( або до моменту закриття рахунку).

Клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_1 обґрунтоване тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015040350001134, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України за фактом службового підроблення посадовими особами ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029), а саме те, що: службові особи ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг, у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Дейтвуд», ТОВ «Аквамарін Трейд», ТОВ «Арвейд», ТОВ «Будівельна Компанія», ТОВ «АЛЬЯНС ІНВЕСТ», у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровської області, надали посадовим особам ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015), зареєстрованого у Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, тим самим дали змогу посадовим особам ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» завищити податковий кредит з ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході досудового слідства висунута обґрунтована версія про те, що ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) використовує ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ, що підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобовязаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців Дніпропетровська у різних регіонах України.

Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) за рахунок реквізитів ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558) підтверджується податковою звітністю ТОВ "Фірма "Техносплав" (код 38754029), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розіл II якого внесено вище вказані відомості.

В ході вивчення документів, що відображають рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558), встановлено, що грошові кошти, що зараховувалися на рахунки даних підприємств, в подальшому перераховувалися на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, для зняття грошових коштів з рахунку у готівковій формі, при цьому грошові кошти на рахунки ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558) зараховувалися включаючи податок на додану вартість, а з рахунків вказаних підприємств перераховувалися на рахунки підприємств з ознаками фіктивності без податку на додану вартість, в результаті чого уникали оподаткування.

Також проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що грошові кошти з рахунку ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558) по вищевказаній схемі перераховувалися на рахунок ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933), яким в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), було відкрито рахунок №№26007555906800, та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, прокурор Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_1, просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення в банку з метою встановлення кола осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку та причетних до скоєння злочину, а також встановлення розміру суми збитків завданих інтересам держави у вигляді неотриманих податків, розміру шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) та розміру грошових коштів незаконно знятих у готівковій формі з рахунку ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) та розміру коштів перерахованих ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та переведених у готівкову форму.

Прокурор Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_1 підтримав своє клопотання, надавши про це суду заяву (а.п.13) і у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Представник АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного.

Дійсно, 09.07.2015 року слідчим відділенням Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом внесення посадовими особами ТОВ «Фірма «Техносплав» ( код 38754029) до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків (а.п.6).

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч.2 ст.366 КК України.

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України прокурор має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: проспект Московський, будинок 60, м. Харків

Отже, прокурор довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та неможливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається довести, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати слідчому Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, прокурору Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та зобов'язати керівника АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: проспект Московський, будинок 60, м. Харків надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та їх вилучення, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) рахунку №26007555906800, а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 року по 24.12.2015 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Фокстрейд ЛТД» (код 39570933) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2014 року по 24.12.2015 року.

У разі невиконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 24 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець