Ухвала суду № 54567995, 24.12.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/3144/15

№ 1-кс/183/1226/15

24 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Бабушенко І.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

В С Т А Н О В И Л А:

22 грудня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39468425), які містять банківську таємницю по рахунку № 3751000019943 (українська гривня) відкритому 24.12.2014 року у Державній Казначейській Службі України (МФО 899998), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6 з можливістю вилучення оригіналів або належним чином завірених копій у разі неможливості видачі оригіналів, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) зазначеного рахунку ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39468425), а саме: заяви про відкриття, закриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували або закривали зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання та закриття даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39468425)у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року.

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 обґрунтоване тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040370000004 від 14 березня 2015 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) навмисно, переслідуючи мету сплачувати податки до бюджету держави в меншому розмірі, при складанні документів податкової звітності, внесли в декларації з податку на додану вартість за період з квітня 2013 року по лютий 2014 року ТОВ «Донбасс-Днепрострой» завідомо неправдиві відомості, після чого вищевказані документи податкової звітності надали до органу ДПС за місцем реєстрації засобами електронного зв'язку, яким є Західна-Донбаська ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград вул. Верстатобудівників, будинок 14а, де і були зареєстровані документи.

Також службові особи ТОВ «Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) протягом січня-травня 2015 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Оптіма капітал» (39391829), ТОВ «Деліо Гранд» (код 38923151), ТОВ «Промбуд Актив» (код 39460457), ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425) в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-6 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 541,0 грн.

В ході досудового розслідування було встановлено, що відомості, які мають доказове значення щодо руху грошових коштів, походження товарно-матеріальних цінностей та їх фактичний рух на адресу ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425) від ТОВ Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) містяться у банківських роздруківках по розрахунковим рахункам, що належить ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425). Так, ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425) має розрахунковий рахунок № 3751000019943 (українська гривня) відкритому 24.12.2014 року у Державній Казначейській Службі України (МФО 899998), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425), слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів та можливість їх вилучення в у Державній Казначейській Службі України (МФО 899998) для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 підтримав своє клопотання, надавши про це суду заяву (а.п.12) і у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Представник Державної Казначейській Службі України (МФО 899998) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного.

Дійсно, слідчим відділенням ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке 14.03.2015 року внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом навмисного внесення завідомо неправдивих відомостей в декларації з податку на додану вартість за період з квітня 2013 року по лютий 2014 року службовими особами ТОВ «Донбасс-Днепрострой» ( код ЄДРПОУ 33019123), після чого вищевказані документи податкової звітності надали до органу ДПС за місцем реєстрації засобами електронного зв'язку, яким є Західна-Донбаська ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград вул. Верстатобудівників, будинок 14а, де і були зареєстровані документи, а також за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 541,0 грн. службовими особами ТОВ «Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) протягом січня-травня 2015 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Оптіма капітал» (39391829), ТОВ «Деліо Гранд» (код 38923151),ТОВ «Промбуд Актив» (код 39460457), ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425) в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-6 (а.п.4-5).

Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні у Державної Казначейської Служби України (МФО 899998), що розташована за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

Отже, слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та неможливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається довести, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до речей і документів та вилучення належним чином завірених їх копій.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_2Г , про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОСОБА_3 у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, ОСОБА_1, ОСОБА_5 - а також оперативними співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та зобов'язати керівника Державної Казначейської Служби України (МФО 899998), що розташована за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39468425)рахунку № 3751000019943 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття, закриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували або закривали зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання та закриття даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39468425) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 12 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець