Ухвала суду № 54567888, 16.12.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

16 грудня 2015 року

Справа № 203/6679/15-к

1-кс/0203/2317/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська Колесніченко О.В., при секретарі Захарченко М.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000118, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

11 грудня 2015 року слідчий за походженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ТОВ МФ «Фаворит Плюс» (ЄДРПОУ 37373551) в протягом 2014 року шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Галезія» (ЄДРПОУ 38939444), ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894), в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, а саме: по взаємовідносинам з ТОВ «Галезія» (ЄДРПОУ 38939444) на суму 3913445,05 грн., по взаємовідносинам з ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894) на суму 3710332,65 грн.

Допитаний в ході досудового розслідування директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Галезія» ОСОБА_2 показав, що господарської діяльності від імені підприємства не провадив, первинну бухгалтерську документацію підприємства не підписував, у питаннях, повязаних з реєстрацією та продажем ТОВ «Галезія» йому допомагав чоловік на імя Олександр, якого він знайшов через мережу Інтернет.

Директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Кійопторг» ОСОБА_3 в ході допиту у якості свідка від дачі показів в порядку ст. 63 Конституції України відмовився.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Логос-Спорт-М» (ЄДРПОУ 30832261) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894), а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи, специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; платіжні рученя, банківські виписки, з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000118 від 12 травня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «Логос-Спорт-М» (ЄДРПОУ 30832261).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що не підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч. 5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи із фабули кримінального правопорушення, зазначеної у витягу, кримінальне провадження №32015100110000118 відкрито за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, службовими особами ТОВ МФ «Фаворит Плюс» (ЄДРПОУ 37373551) шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Галезія» (ЄДРПОУ 38939444) та ТОВ «Кійопторг» (ЄДРПОУ 39064894), а не відносно посадових осіб ТОВ «КФ Квітень» (ЄДРПОУ 30664064), крім того, в поданому клопотанні слідчим не зазначено яке доказове значення мають запитувані документи.

В звязку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання за необґрунтованістю.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000118, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко