Ухвала суду № 54567402, 24.12.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/3144/15

№ 1-кс/183/1232/15

24 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Бабушенко І.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

В С Т А Н О В И Л А:

22 грудня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829), які містять банківську таємницю по рахунку № 37514000201568 (українська гривня)відкритому 24.12.2014 року у Державній Казначейській Службі України (МФО 899998), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6 з можливістю вилучення оригіналів або належним чином завірених копій у разі неможливості видачі оригіналів, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) зазначеного рахунку ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829), а саме: заяви про відкриття, закриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували або закривали зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання та закриття даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року.

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 обґрунтоване тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040370000004 від 14 березня 2015 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) навмисно, переслідуючи мету сплачувати податки до бюджету держави в меншому розмірі, при складанні документів податкової звітності, внесли в декларації з податку на додану вартість за період з квітня 2013 року по лютий 2014 року ТОВ «Донбасс-Днепрострой» завідомо неправдиві відомості, після чого вищевказані документи податкової звітності надали до органу ДПС за місцем реєстрації засобами електронного зв'язку, яким є Західна-Донбаська ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград вул. Верстатобудівників, будинок 14а, де і були зареєстровані документи.

Також службові особи ТОВ «Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) протягом січня-травня 2015 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Оптіма капітал» (39391829), ТОВ «Деліо Гранд» (код 38923151), ТОВ «Промбуд Актив» (код 39460457), ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425) в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-6 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 541,0 грн.

В ході досудового розслідування було встановлено, що відомості, які мають доказове значення щодо руху грошових коштів, походження товарно-матеріальних цінностей та їх фактичний рух на адресу ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829) від ТОВ Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) містяться у банківських роздруківках по розрахунковим рахункам, що належить ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829).Так, ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829) має розрахунковий рахунок № 37514000201568 (українська гривня) відкритому 24.12.2014 року у Державній Казначейській Службі України (МФО 899998), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829), слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів та можливість їх вилучення в у Державній Казначейській Службі України (МФО 899998) для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 підтримав своє клопотання, надавши про це суду заяву (а.п.12) і у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Представник Державної Казначейській Службі України(МФО 899998)в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного.

Дійсно, слідчим відділенням ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке 14.03.2015 року внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом навмисного внесення завідомо неправдивих відомостей в декларації з податку на додану вартість за період з квітня 2013 року по лютий 2014 року службовими особами ТОВ «Донбасс-Днепрострой» ( код ЄДРПОУ 33019123), після чого вищевказані документи податкової звітності надали до органу ДПС за місцем реєстрації засобами електронного зв'язку, яким є Західна-Донбаська ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград вул. Верстатобудівників, будинок 14а, де і були зареєстровані документи, а також за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 541,0 грн. службовими особами ТОВ «Донбасс-Днепрострой» (код 33019123) протягом січня-травня 2015 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Оптіма капітал» (39391829), ТОВ «Деліо Гранд» (код 38923151),ТОВ «Промбуд Актив» (код 39460457), ТОВ «БенефітКорпорейшн» (код 39468425) в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-6 (а.п.4-5).

Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні у Державної Казначейської Служби України (МФО 899998), що розташована за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

Отже, слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та неможливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається довести, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до речей і документів та вилучення належним чином завірених їх копій.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_2Г , про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОСОБА_3 у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, ОСОБА_1, ОСОБА_5 - а також оперативними співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та зобов'язати керівника Державної Казначейської Служби України (МФО 899998), що розташована за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку № 37514000201568 (українська гривня) ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829), а саме: заяви про відкриття, закриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували або закривали зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання та закриття даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Оптіма Капітал» (код ЄДРПОУ 39391829) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 12 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець