Ухвала суду № 54566767, 17.12.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/18135/15к

провадження № 1кс/201/10470/2015

УХВАЛА

17 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидова М.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Марченко В.А. про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040650000044 від 27 липня 2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, буд. 18, кв. 4-4А, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2014-2015 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового законодавства України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Новабуд-Інвест» (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844) та ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 228 688,62 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що основним видом діяльності підприємства ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) виробництво робочого одягу. Так, у ході аналізу податкового кредиту підприємства ПП «ШФ Авітекс» по ланцюгу до кінцевого виробника, встановлено проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд Постач" (ЄДРПОУ 39334514) з ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «Спецректорг» (код 39547003), ТОВ «Центрокомбуд» (код 39438568), які мають ознаки «транзитності». У вказаних підприємств відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та трудові ресурси необхідні для ведення господарської діяльності.

Вказана схема роботи має сумнівний характер та розроблена ПП «ШФ Авітекс» з метою ухилення від оподаткування та отримання податкової вигоди.

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин скоєного злочину службовими особами ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), з метою встановлення фактичних доходів та видатків ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), чорнових записів, комп'ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, що підтверджують придбання товарів (робіт та послуг), його транспортування, зберігання та подальшу реалізацію на адресу підприємств контрагентів та фізичних осіб.

Встановлено, що первинна бухгалтерська документація ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) чорнові записи, комп'ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, а також інші документи та предмети можуть зберігатися в автомобілі марки AUDI A6 2011 р.в. білого кольору з державним знаком НОМЕР_1, який значиться на підприємстві ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) та використовується директором підприємства, а саме ОСОБА_3.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), чорнові записи, комп'ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також інші документи, предмети мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32015040650000044, необхідно провести обшук в автомобілі марки AUDI A6 2011 р.в. білого кольору з державним знаком НОМЕР_1, який значиться на підприємстві ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) та використовується директором підприємства, а саме ОСОБА_3, з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), чорнових записів, комп'ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, товарно-матеріальних цінностей, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32015040650000044.

Згідно інформації, наданої з УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області, автомобіль марки AUDI A6 2011 р.в. білого кольору з державним знаком НОМЕР_1 належить ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки AUDI A6 2011 р.в. білого кольору з державним знаком НОМЕР_1, який згідно інформації УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області належить ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) , ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд Постач" (код 39334514), ТОВ «Смарт Сейл» (код 39360990), ТОВ «Спецректорг» (код 39547003), ТОВ «Центрокомбуд» (код 39438568) та інших підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під №32015040650000044 від 27.07.2014 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040650000044 вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову М.С., проведення обшуку автомобіля марки AUDI A6 2011 р.в. білого кольору з державним знаком НОМЕР_1, який згідно інформації УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області належить ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) , ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд Постач" (код 39334514), ТОВ «Смарт Сейл» (код 39360990), ТОВ «Спецректорг» (код 39547003), ТОВ «Центрокомбуд» (код 39438568) та інших підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під №32015040650000044 від 27.07.2014 року.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000044.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой