Ухвала суду № 54558726, 25.07.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20513/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Горбатюк І.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

25.07.2014 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416), що знаходяться в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам №26001010958602, №26002010958601, відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для справи.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться матеріали досудового розслідування, внесеного 02.06.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100060000125 за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено документальну виїзну планову перевірку ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, за результатами якої складено акт №366/26-55-22-10/24438416 від 28.04.2014, згідно якого встановлено, що службовими особами ТОВ «ДЕМІКС» в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2ст.11, п.п.11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР зі змінами та доповненнями; п.п.14.1.27, п.п.14.1.25,п.14.1 т.14, п.135.4.1 п.135.4, п.135.5 ст.135, п.137.1 ст.137, п.п.138.1.1 п.138.1,п.138.2, п.138.4 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139, п.п.140.1.6 п.140.1 ст.140, п. 141.1. ст. 141 Податкового кодексу України, в результаті чого в періоді, що перевірявся, занижено податок на прибуток на суму 1 659 572 грн.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) з суб'єктами господарювання реально діючого сектору економіки, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, особами, які діяли від імені підприємства ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) та місцезнаходження документів, штампів, печатки зазначеного товариства, а також документів, які містять підписи та почерки керівників даного товариства.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «ДЕМІКС», має поточні рахунки №26001010958602, №26002010958601 відкриті в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).

Слідчий Терещенко А.О. у судовому засіданні клопотання підтримала і просила його задовольнити.

Представник ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у судове засідання не з'явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя вважає, що документи, які знаходяться у володінні ПАТ «АЛЬФА-БАНК» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у данному кримінальному провадженні.

Між тим, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає передчасним.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Слідчий, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що слідчим на момент внесення клопотання не доведено необхідність вилучення саме оригіналів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає оскільки є передчасним.

За таких обставин, слідчий суддя керуючись ст.ст. 160-163, 243 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О. на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416), що знаходяться в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам №26001010958602, №26002010958601, відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для справи, а саме: картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ДЕМІКС», копії паспортів, доручень, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №26001010958602, №26002010958601; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам №26001010958602, №26002010958601, який належить ТОВ «ДЕМІКС» за період з 01.01.2011 по 31.12.2013; документи, на підставі яких ТОВ «ДЕМІКС» відкрито рахунки №26001010958602, №26002010958601; договори щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ДЕМІКС» працівниками ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346); документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) банківських операцій по ТОВ «ДЕМІКС»; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, з рахункам №26001010958602, №26002010958601, за період з 01.01.2011 по 31.12.2013; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №26001010958602, №26002010958601 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О.Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20513/14-к

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Терещенко А.О.

Виконавець: Москаленко К.О.

25.07.2014