Ухвала суду № 54529121, 17.12.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 17.12.2015 Справа № 554/14673/15-к

Провадження № 1-КС/554/7864/2015

УХВАЛА

Іменем України

17 грудня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Порохневського І.О. про проведення обшуку, -

встановила:

16.12.2015 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Порохневський І.О. звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170000000054, внесеному в ЄРДР 12.11.2015 року відносно невстановлених слідством осіб за ч.1 ст.204 КК України за повідомленням ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №4841/8/16-01-07-04-15 від 12.11.2015 року про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи на території Полтавської області протягом 2015 року здійснюють незаконне виробництво, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Так згідно листа ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №4841/8/16-01-07-04-15 від 12.11.2015 року встановлено, що на виробничих потужностях підприємства ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код ЄДРПОУ 37969766), розташованих за адресою: Лубенський район, АДРЕСА_1, здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів - бензину та газойлу (дизельного пального). ТОВ «ТД Еко-Оіл» не являється платником акцизного податку, хоча фактично здійснює виготовлення бензину моторного та газойлу (дизельного пального). Підприємство працює з частковим відображенням операцій по облікам, при цьому вироблені дизельне пальне та бензин реалізовуються як за готівку (без проведення по облікам) так і в безготівковій формі, але під виглядом абсорбенту (компоненту дизельних палив) газоконденсатного.

Крім того, згідно інформації ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали до моменту реалізації зберігаються на виробничих потужностях, розташованих за адресою: Лубенський район, АДРЕСА_1 та в подальшому реалізовуються суб'єктам господарювання переважно Полтавської та прилеглих до неї областей, місцевим сільськогосподарським підприємствам та фізичним особам - неплатникам ПДВ, в т.ч. самозайнятим особам.

Згідно висновку №142008800-0344 від 30.11.2015 року надана проба у вигляді рідини жовто-коричневого кольору, відноситься до суміші на основі аліфатичних вуглеводнів, до складу якої входять інші добавки/домішки (ароматичні вуглеводні тощо). Відповідно до додаткових приміток до товарної позиції 2710 УКТЗЕД, за фракційним складом проба відповідає терміну «газойлі». Проба за показником «масова частка сіри» не відповідає вимогам ДСТУ 4840-2007 «Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умови».

Відповідно до листа №805/7/16-70-25-01 від 02.12.2015 року, що надійшов з Полтавської митниці ДФС, надану на дослідження Харківському управлінню з питань експертизи та досліджень СЛЕД ДФС пробу можливо класифікувати у товарній підкатегорії 2710194790 згідно з УКТЗЕД, керуючись Основними правилами інтерпретації УКТЗЕД, затвердженими Законом України від 31.05.07 №1109-V (із змінами та доповненнями).

Також, відповідно до рапорту начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області Ріпки М.І., газойлі виготовлені на виробничих потужностях ТОВ «ТД Еко-Оіл» неодноразово придбавалися громадянином ОСОБА_3 та завозились для послідуючого зберігання на територію, яку використовує даний громадянин для здійснення власної господарської діяльності та яка знаходиться за адресою: Полтавська область, Лубенський район, АДРЕСА_1 (поруч з виробничими потужностями ТОВ «ТД Еко-Оіл»).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна №47760761 від 17.11.2015 року право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська область, Лубенський район, АДРЕСА_1, належить Закритому акціонерному товариству «АМА» (код ЄДРПОУ 31174907), ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ТОВ «ТД Еко-Оіл»(код ЄДРПОУ 37969766).

Тобто, за зазначеною адресою зберігаються предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини, швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Спроба вилучення вищезазначених підакцизних товарів, предметів, документів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У зв'язку із вищевикладеним, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, Лубенський район, АДРЕСА_1, що належить Закритому акціонерному товариству «АМА» (код ЄДРПОУ 31174907), ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ТОВ «ТД Еко - Оіл» з метою виявлення та вилучення проб незаконно виготовлених підакцизних товарів (у т.ч. паливно-мастильних матеріалів, бензинів, дизельного пального, газойлу), оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та первинних документів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) щодо взаємовідносин з ТОВ «ТД Еко-Оіл»(код ЄДРПОУ 37969766) за період з січня 2015 року по 01.11.2015 року, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам.

Зобов'язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Тімошенко