Постанова № 5452559, 25.12.2007, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1367/07

ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції Дмитренко О.В. про надання дозволу на проведення обшуку житла та іншого володіння по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області старший лейтенант податкової міліції Дмитренко О.В. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення по кримінальній справі № 119002/07 обшуку за місцем місцезнаходженням офісу ПМП «Лівіс» за адресою: Житомирська область, м. Коростишів, вул. Горького, 2.

В поданні зазначив, 24.07.2007 року до ГВПМ ДПІ у м. Житомир надійшли матеріали з Коростишівської МДШ щодо перевірки фінансово-господарської діяльності ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань правових відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновків, викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «Про результати невиїзної документальної перевірки ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань правових відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» встановлено порушення п.1.8ст.1 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями) внаслідок чого підприємством завищено заявлену до відшкодування суму податку на додану вартість в розмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що на протязі жовтня, листопада, грудня 2006 року службові особи ПМП «Лівіс» заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було відшкодовано шляхом перерахування грошових коштів з державного бюджету на поточний рахунок підприємства.

В ході проведення перевірки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була відшкодована 134 270 грн. шляхом перерахування грошових коштів з державного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс» виникла внаслідок придбання даним підприємством товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходження службових осіб підприємства не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з податку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало право внаслідок придбання товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн.(згідно відповіді наданої ДПІ у Святошинському районі м.Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекларовано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємовідносинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 року на загальну суму 123 000 грн.(згідно відповіді наданої ДТП у Печерському районі м.Києва ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекларовано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 року 9 973 грн.).

При проведенні перевірки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДШ податкову накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екскаватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВПМ ДПІ у м. Житомир встановлено, що даний екскаватор було придбано через товарну біржу «Центральна» у жителя м.Чернівці ОСОБА_1, що

2

підтверджується копіями документів наданих інспекцією дер технагляду на облік до якої ПМП «Лівіс» постановлено придбаний екскаватор.

Опитаний з даного приводу ОСОБА_1 пояснив, що він являється приватним підприємцем, знаходиться на спрощеній 1 системі оподаткування, і займається продажем різноманітної техніки.

Дійсно в серпні 2006 року він дав оголошення до газети про продаж екскаватора. До нього звернулись представники ПМП «Лівіс», яким в подальшому було реалізовано даний екскаватор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхом перерахування коштів на його поточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення перевірки встановлено, що директором ПМП «Лівіс», тобто службовою особою даного підприємства, являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, проживаючий за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ПМП «Лівіс», діючи умисно, протиправно, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволоділи чужим майном - грошовими коштами, які було перераховано з державного бюджету на рахунок ПМП «Лівіс» № 2600762 , відкритому в Житомирській обласній дирекції ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн., що становить особливо великі розміри.

За вказаним фактом 06.09.07 р. було порушено кримінальну справу № 119002/07 за ознаками ч. 5 ст. 191 КК України.

На даний час суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі мають оригінали первинних бухгалтерських документів (штампи, печатки, чисті бланки первинних документів, договори, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладів і т.п.) фінансово-господарської діяльності ПМП «Лівіс», код. 13549414.

Враховуючи вищенаведене, а також те, що документи фінансово-господарської діяльності ПМП «Лівіс», код. 13549414, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться за юридичною адресою та фактичним місцезнаходженням ПМП «Лівіс», слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцезнаходженням офісу ПМП «Лівіс».

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, а також для всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, суд вважає, що є підстави для надання дозволу на проведення обшуку за місцем місцезнаходженням офісу ПМП «Лівіс», які мають значення для встановлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в буд. 2 по вул. Горького в м. Коростишів, Житомирської області, тобто за місцезнаходженням офісу ПМП «Лівіс».