Постанова № 54476566, 07.12.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД ГОРОДА ОСОБА_1 ДНЕПРОПЕТРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

именем Украины

Дело № 1-663/11

Производство № 1/210/2/15

07.12.2015 г.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Викторович Н.Ю.,

при участии секретаря судебного заседания: Шириновой К.С.,

прокурора: Филимоновой Е.В.,

подсудимых: ОСОБА_2, ОСОБА_3,

ОСОБА_4, ОСОБА_5,

ОСОБА_6, ОСОБА_7,

защитника подсудимой ОСОБА_4

адвоката: ОСОБА_8

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, место рождения: г. Поворино, Воронежской области, ОСОБА_9, гражданина Украины, украинца за национальностью, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_2, холостого, не работающего, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, квартира№1, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.27 ч.3, 205 ч.2, 27 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.4 УК Украины,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, место рождения: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_2, замужем, имеющей двоих детей 1992 и ІНФОРМАЦІЯ_6, работающей главным бухгалтером на ООО «Атлант-Сервис», зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_7, квартира№14, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, квартира№51, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_9, место рождения: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_2, не замужней, пребывающей в декретном отпуске, зарегистрированной и проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_10, квартира№9, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины,

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_11, место рождения: Днепропетровская область, с. Новоюльевка, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_12, вдова, пенсионерка, зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_13, м-н. Горняцкий, дом№27, квартира№80, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_14, дом.№14, квартира№2, ранее не судима,

в совершении преступления, предусмотренного ст.205 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_15, место рождения: Днепропетровская область, г. Кривого Рога, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_16, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына ІНФОРМАЦІЯ_17, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_18, квартира№117, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_19, место рождения: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_20, не замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_21, работающей бухгалтером ООО «Сервис-Контракт», зарегистрированной и проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_22, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимые ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 обвиняются в том, что ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, инициировал совершение преступлений, объединил других соучастников, организовал совершение умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, с последующей передачей им же наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивал их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.

Для чего также создал теневой офис в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, который оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой.

Тогда же, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели фиктивного предпринимательства с подысканием лиц, используемых в качестве учредителей и директоров фиктивных предприятий, и последующей конвертацией за вознаграждение безналичных денежных средств, полученных от контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных операций, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана в качестве соучастников своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение заниматься фиктивным предпринимательством, для чего создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на имя подысканных ОСОБА_10 подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров, с целью последующего прикрытия незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров создаваемых и приобретаемых субъектов предпринимательской деятельности, осуществлять их нотариальное удостоверение, государственную регистрацию, оплату связанных с ними расходов, постановку на учет в налоговых органах и открытие банковских счетов для них в банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок и обналичиванию денежных средств, поступающих на их счета в банках, посредством поддельных денежных чеков.

В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в преступной деятельности и следуя указаниям организатора фиктивного предпринимательства и руководителя ОСОБА_2 занимались документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрации, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учет в налоговых органах, открытием банковских счетов для них в банковских учреждениях бухгалтерских и банковских проводок, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.

Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области организовал группу лиц, имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, координировал деятельность соучастников и распределил их обязанности и функции. При этом в составе группы:

ОСОБА_2, как непосредственныйорганизатор и руководитель группы лиц, с целью систематического получения незаконного дохода, вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счетов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода; распределял в группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;

ОСОБА_3, выполняя функции организации и сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность, оформляла подтверждающие несуществующие сделки, бухгалтерские документы фиктивных предприятий, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия незаконной деятельности;

ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, организации ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов группы.

В нарушение положений и требований:

Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 42 которого: предпринимательство это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19: все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст.56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст.57: учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст.58: субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст.62: предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст.65: управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. Для руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.65: управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. Для руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.79: хозяйственными обществами признаются предприятия или другие субъекты хозяйствования, созданные юридическими лицами или гражданами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности общества с целью получения прибыли. В случаях, предусмотренных этим Кодексом, хозяйственное общество может действовать в составе одного участника. Учредителями и участниками общества могут быть граждане, которые не являются субъектами хозяйствования. Хозяйственные общества являются юридическими лицами; ст.80: обществом с ограниченной ответственностью является хозяйственное общество, которое имеет уставный фонд и несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом; ст.82: учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является устав; ст.83: государственная регистрация хозяйственного общества осуществляется в соответствии с законом. Хозяйственное общество приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации. Изменения, которые произошли в учредительных документах хозяйственного общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, которые установлены для государственной регистрации общества; ст.88: участники хозяйственного общества обязаны придерживаться требований учредительных документов общества;

Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.83: обществом является организация, созданная путем объединения лиц (участников), которые имеют право участия в этом обществе. Общество может быть создано одним лицом, если иное не установлено законом; ст.84: общества, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли и последующего его распределения между участниками (предпринимательские общества), могут быть созданы лишь как хозяйственные общества (в том числе общество с ограниченной ответственностью); ст.87: для создания юридического лица ее участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Учредительным документом общества является утвержденный участниками устав или учредительный договор между участниками, если другое не установлено законом. Общество, созданное одним лицом, действует на основании устава, утвержденного этим лицом. Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст.89: юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст.93: местонахождение юридического лица определяется местом ее государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;

Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.3 которого: хозяйственное общество, кроме полного и коммандитного обществ, может быть создано одним лицом, которое становится его единственным участником; ст.4: общество с ограниченной ответственностью создается и действуют на основании устава; ст.6: общество приобретает права юридического лица со дня его государственной регистрации. Общества подлежат государственной регистрации в порядке, установленном законом; ст.7: изменения, которые произошли в учредительных документах общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, что установлены для государственной регистрации общества. Общество обязано в пятидневный срок сообщить органу, проведшему регистрацию, об изменениях, которые произошли в учредительных документах, для внесения необходимых изменений в государственный реестр; ст.11: участники общества обязаны: а) придерживаться учредительных документов общества; ст.15: прибыль общества образуется из поступлений от хозяйственной деятельности после покрытия материальных и приравненных к ним расходов и расходов на оплату труда. Из балансовой прибыли общества вносятся предусмотренные законодательством Украины налоги и другие платежи в бюджет; ст.18: общество ведет бухгалтерский учет, составляет и подает статистическую информацию и административные данные в порядке, установленном законодательством; ст.50: обществом с ограниченной ответственностью признается общество, имеющее уставный капитал; ст.62: в обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган: коллегиальный (дирекция) или единоличный директор. Директор действует от имени общества в пределах, установленных данным Законом и учредительными документами;

Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лицпредпринимателей» от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.4 и ст.5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;

Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст.3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст.8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;

Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;

Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;

Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст.3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст.7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),

Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст.3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, - группой лиц, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в период времени с начала июня 2007 года по октябрь 2007 г. в г.Кривом Роге умышленно в корыстных целях личной наживы и обогащения, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлялось фиктивное предпринимательство, то есть создавались и приобретались на подставных лиц субъекты предпринимательской деятельности ІНФОРМАЦІЯ_23 из них конвертационного центра, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы в крупных размерах и легализовать („отмыть) доходы, добытые преступным путем.

Так, ОСОБА_2, выступая в качестве организатора и руководителя группы, в которой являлись участниками ОСОБА_3 и ОСОБА_4, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования созданной им группы, в период времени с начала июня до 19 июня 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил знакомой ОСОБА_11, а последняя согласилась в качестве исполнителя осуществить за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной последним незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласилась приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя, у предыдущего собственника ОСОБА_12 подысканный организатором ОСОБА_2 для осуществления группой фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) частное предприятие «Мехмонтажсервис» (созданное и зарегистрированное предыдущим собственником 24.04.2007 г., идентификационный код 350051249, юридический адрес: ул. Ветеранов Труда, 26 в г. Кривом Роге Днепропетровской области), а также назначить себя фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис» с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по составу учредителей, сведениям об учредителе и видам экономической деятельности юридического лица, о чем было известно участникам группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4

При этом ОСОБА_11 от организатора преступления ОСОБА_2 достоверно было известно, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_2 и другими лицами в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества.

В тот же период времени ОСОБА_11, не являясь участником группы, но действуя под руководством ОСОБА_2 умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_2 и другими лицами банковского счета приобретенного предприятия с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставила участнику группы ОСОБА_3 по указанию организатора ОСОБА_2 свой паспорт гражданки Украины АН № 462229, выданный 22.12.2005 г. Криворожским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_1 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства группой лиц.

После чего предоставленный ОСОБА_11 паспорт гражданки Украины был умышленно использован ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действовавших в составе группы лиц, при оформлении в теневом офисе и последующем нотариальном удостоверении 19.06.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_13 решения собственника ЧП «Межмонтажсервис» ОСОБА_12 по его заявлению о передаче прав, обязанностей и полномочий собственника частного предприятия «Мехмонтажсервис» ОСОБА_14, согласно которого она должна зарегистрировать соответствующие изменения и дополнения в Устав ЧП «Мехмонтажсервис».

Реализуя под руководством организатора преступления ОСОБА_2 при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 преступный умысел, направленный на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Мехмонтажсервис» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_11, заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, примерно 23.07.2007 г. в помещении теневого офиса группы в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписала, как фиктивный учредитель, предварительно подготовленное и предоставленное ей участником группы ОСОБА_3 Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, согласно которого ОСОБА_14, как фиктивный учредитель, решила провести регистрацию изменений в Устав ЧП «Мехмонтажсервис» в регистрационной палате Криворожского горсовета, которое было скреплено ОСОБА_2 печатью этого ЧП, что соответствовало преступному плану группы, в который ОСОБА_11 (ОСОБА_14) М.А. не была посвящена.

После чего 23.07.2007 г. в дневное время ОСОБА_11, действуя как фиктивный учредитель, в сопровождении ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписала предварительно подготовленный по указанию ОСОБА_2 и предоставленный ей ОСОБА_3 Устав частного предприятия «Мехмонтажсервис», согласно которого ОСОБА_14 является собственником указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в найм недвижимости жилищного, нежилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; купля и продажа собственного недвижимого имущества и сдача его в аренду; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; рекламная деятельность; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непроизводственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием.

При этом ОСОБА_11, совершая под руководством организатора ОСОБА_2 и при содействии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство, не имела намерений осуществлять указанную уставную деятельность приобретенного на ее имя частного предприятия «Мехмонтажсервис».

В то же время соучастники преступления ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_11 достоверно знали о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_11 не будет, что это предприятие будет использоваться ОСОБА_2 для осуществления и прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам, что соответствовало преступному плану группы, в который ОСОБА_11 не была посвящена.

Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность частного предприятия «Мехмонтажсервис» и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_11, осознавая, что после государственной регистрации на ее имя изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности данного юридического лица, приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис» без ее участия, как учредителя и директора, будет использоваться ОСОБА_2 и другими лицами как фиктивное для прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_2 при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием ими банковского счета приобретенного на ее имя предприятия с явными признаками фиктивности, примерно 24.07.2007 г. в дневное время по указанию ОСОБА_2 в его теневом офисе в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области подписала, как фиктивный учредитель и директор ЧП «Мехмонтажсервис», предварительно подготовленную и предоставленную ей ОСОБА_3 доверенность № 24/07 от 24.07.2007 г. на имя ОСОБА_16, согласно которой уполномочила последнюю представлять интересы ЧП «Мехмонтажсервис» в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы, получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_16 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы.

Тогда же подписанная ОСОБА_11 доверенность была заверена по указанию ОСОБА_2 ОСОБА_3 печатью ЧП «Мехмонтажсервис» и передана доверенному лицу ОСОБА_16, которая не была посвящена в их преступные намерения, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Мехмонтажсервис».

Затем 01.08.2007 г. Костинова А.А., как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_11 о фиктивном предпринимательстве, предоставила подписанные ОСОБА_11 Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, нотариально удостоверенную 23.07.2007 г. новую редакцию Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» и доверенность от 24.07.2007 г. в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_14, заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенного на имя ОСОБА_14, имеющего юридический адрес: ул. Книжная, 1,11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, что являлось недействительным, но соответствовало преступному плану группы. При этом участник группы ОСОБА_17 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4 и исполнителя фиктивного предпринимательства ОСОБА_11, 01.08.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе ОСОБА_14 и видах экономической деятельности юридического лица, согласно новой редакции Устава ЧП «Мехмонтажсервис», о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1227102 0000 009001, а также выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 566813 от 01.08.2007 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35005149. Кроме того, участницей группы ОСОБА_4 была осуществлена оплата за регистрационные услуги.

После государственной регистрации изменений в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис», имеющее признаки фиктивности, было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога. Кроме того, 20.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» открыт текущий банковский счёт ЧП «Мехмонтажсервис» № 2600804940021, который для незаконной деятельности использовался ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

ОСОБА_11, совершив под руководством организатора ОСОБА_2 при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство, то есть приобретение в свою собственность с государственной регистрацией изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис» с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 23.07.2007 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Мехмонтажсервис» не осуществляла и как директор им не руководила, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковским счётом не распоряжалась, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывала.

Вместо этого приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис» как фиктивное использовалось указанной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно под руководством ОСОБА_2 ОСОБА_3 и ОСОБА_4 выплачивали ОСОБА_11 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.

Продолжая свою преступную деятельность, повторно ОСОБА_2, как организатор и руководитель группы, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, известному постоянным участникам группы лиц ОСОБА_3 и ОСОБА_4, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования группы, в период времени с середины июля по 27 июля 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил своему знакомому ОСОБА_18, а последний согласился с предложением ОСОБА_2 осуществить за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя и единственного участника, у предыдущих учредителей ОСОБА_19 и ОСОБА_20 подысканный организатором ОСОБА_2 для осуществления фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью «Примеро» (созданное 14.12.2002 г. и зарегистрированное 19.12.2002 г. предыдущими учредителями (участниками), идентификационный код 32263882, юридический адрес: ул.Косиора, 16/50 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, запись в Едином государственном реестре юридических лиц № 04052169Ю0070330), а также назначить себя его фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы общества с ограниченной ответственностью «Примеро» с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по месту нахождения юридического лица, руководителю (директору) и сведений о нем, правам совершать действия от имени юридического лица без доверенности, видам экономической деятельности юридического лица. При этом ОСОБА_21 достоверно от организатора ОСОБА_2 было известно, что указанное общество финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_2 в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, что соответствовало преступному плану группы в составе ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4

В тот же период времени ОСОБА_21, не являясь участником группы, действуя умышленно под руководством ОСОБА_2, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности общества с ограниченной ответственностью «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_2 банковского счета приобретенного общества с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил по указанию ОСОБА_2 свой паспорт гражданина Украины АМ № 292096, выданный 20.02.2001 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_2 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства.

После этого предоставленные ОСОБА_21 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы организатором ОСОБА_2 и участницами ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в присутствии ОСОБА_21, преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении в теневом офисе и последующем нотариальном удостоверении 27.07.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_15 решений участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро» ОСОБА_19 и ОСОБА_20, которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро» ОСОБА_21, согласно которым возникли основания для юридического оформления перехода к нему, как к правопреемнику соответствующих прав, что являлось очевидным для ОСОБА_21 и соответствовало преступной цели организованной группы и исполнителя ОСОБА_21 осуществить фиктивное предпринимательство.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ООО «Примеро» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_21 под руководством организатора ОСОБА_2 и при содействии участниц ОСОБА_3 и ОСОБА_4, заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 28.07.2007 г. в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписал предварительно подготовленный ОСОБА_3 и ОСОБА_4 и предоставленный ОСОБА_2 Устав ООО «Примеро» в новой редакции, согласно которого ОСОБА_21 является единственным участником и учредителем этого общества, владеющим 100% уставного капитала, или 100 долями его, а предметом деятельности общества являются: оптовая торговля; розничная торговля; внешнеэкономическая деятельность и внешняя торговля; комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в найм недвижимости жилищного, нежилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; организация зрелищных мероприятий, в том числе аттракционов, аквапарков; иная деятельность в сфере отдыха и развлечений; деятельность в сфере спорта, в том числе открытие шейпинг-клубов, бильярдных клубов; открытие и эксплуатация компьютерных и Интернет-клубов; рекламно-сервисная деятельность, представительские, полиграфические услуги, что соответствовало единому преступному плану организованной группы в составе ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4

При этом, руководитель ОСОБА_2 и участники группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также исполнитель преступления ОСОБА_21 достоверно знали о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_21 не будет, что это предприятие будет использоваться для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.

Кроме того, в присутствии ОСОБА_21 28.07.2007 г. в г.Кривом Роге был составлен ОСОБА_3 с участием ОСОБА_2 и ОСОБА_4 протокол № 28/07-07 собрания учредителей ООО «Примеро», согласно которого ОСОБА_20 был освобожден от должности директора ООО «Примеро», а ОСОБА_21 был назначен директором ООО «Примеро» с передачей ему как новому участнику долей уставного фонда на 100%, что также соответствовало намерениям ОСОБА_21 выступить директором фиктивного субъекта предпринимательской деятельности. Также, этим протоколом собрания участников была утверждена подготовленная ОСОБА_3 с участием ОСОБА_4, представленная ОСОБА_2 и подписанная ОСОБА_21 новая редакция Устава ООО «Примеро», а ОСОБА_21, как его новому директору и участнику поручено внести необходимые изменения в уставные документы общества и осуществить регистрацию этих изменений в Регистрационной палате исполкома Криворожского горсовета.

Также, 17.09.2007 г. Видьмак И.В., выступая под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 при приобретении ООО «Примеро» в роли фиктивного учредителя, единственного участника и директора с целью прикрытия дальнейшей организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности с использованием банковского счета этого фиктивного общества, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_15 по указанию ОСОБА_2 предоставил для нотариального удостоверения, как фиктивный учредитель, подписанный им и утвержденный общим собранием учредителей, согласно протокола № 28/07-07 от 28.07.2007 г., подготовленный ранее ОСОБА_3 с участием ОСОБА_4 и по указанию ОСОБА_2 Устав ООО «Примеро» в новой редакции.

Тогда же нотариально были удостоверены решения участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро» ОСОБА_19 и ОСОБА_20, которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро» ОСОБА_21, что также соответствовало преступной цели участников группы осуществить фиктивное предпринимательство.

Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность ООО «Примеро» и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_21 под руководством организатора ОСОБА_2 и при содействии ОСОБА_3В и ОСОБА_4., которые все осознавали, что после государственной регистрации на его имя изменений в учредительные документы ООО «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенное им ООО «Примеро» без его участия, как учредителя, единственного участника и директора, будет использоваться как фиктивное для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_2 и при содействии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием ими банковского счета приобретенного на его имя общества с явными признаками фиктивности, примерно 11.09.2007 г. в дневное время в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписал, как фиктивный учредитель и директор ООО «Примеро», предварительно подготовленную ОСОБА_3 и ОСОБА_4 и предоставленную ему ОСОБА_2 доверенность № 11/09-07 от 11.09.2007 г. на имя ОСОБА_16, согласно которой уполномочил последнюю представлять интересы ООО «Примеро» в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы ООО «Примеро», получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_16 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы.

Тогда же подписанная ОСОБА_21 доверенность была заверена ОСОБА_2 печатью ООО «Примеро» и передана доверенному лицу ОСОБА_16, которая не была посвящена в преступные намерения группы, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Примеро».

Затем 01.10.2007 г. Костинова А.А., как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_21 о фиктивном предпринимательстве, предоставила учредительные документы ООО «Примеро», в том числе подписанный ОСОБА_21 Устав ООО «Примеро» от 28.07.2007 г. в новой редакции, в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_21, заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц и физически- лиц-предпринимателей, связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро» по ул.Книжной, 1,11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_18В.) и сведений о нем, изменений его прав совершать действия от имени юридического лица без доверенности, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_21 как его единственного участника, что не соответствовало действительности. При этом, участница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также исполнителя ОСОБА_21 01.10.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро» по ул.Книжной, 1/11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_18В.) и сведений о нем, изменений в уставном фонде, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_21 как его единственного участника и учредителя, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 568021 от 01.10.2007 г. с идентификационным кодом юридического лица 32263882, что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», имеющее признаки фиктивности, было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога.

Кроме того, 14.03.2008 г. в АКБ «Европейский» открыт текущий банковский счет ООО «Примеро» № 26007002175901, а также 14.01.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» открыт текущий банковский счёт ООО «Примеро» № 2600904940019, которые для незаконной деятельности использовались группой.

ОСОБА_21, совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство, то есть приобретение как фиктивным единственным участником и учредителем с государственной регистрацией изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро» с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 28.07.2007 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ООО «Примеро» не осуществлял и как единственный участник и директор им не руководил, работников не нанимал, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал.

Вместо этого приобретенное на его имя ООО «Примеро» как фиктивное использовалось группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно ОСОБА_2 выплачивал ОСОБА_21 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.

Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала сентября 2007 г. по 11.09.2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г.Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, е имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_22, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели незаконной деятельности группы, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_2, используя психологические приемы убеждения и обмана, предложил ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Промформат», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_22, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени ОСОБА_22, будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с его предложением и в том же теневом офисе группы по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АМ 910633, выданный 22.07.2002 г. Дзержинским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_3 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Промформат» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 11 по 12 сентября 2007 г., убедив гражданина ОСОБА_22 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_22, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промформат» от 11.092007 г., согласно которого ОСОБА_22 решил создать ЧП «Промформат» по юридическому адресу: ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промформат», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промформат», согласно которого ОСОБА_22 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.

При этом, участник группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 12.09.2007 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Промформат», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1, офис 11, на имя его учредителя ОСОБА_22, и присвоен идентификационный код юридического лица 35230886 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 566978 от 12.09.2007 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Промформат» группой 27.02.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Центральной МГНИ в г. Кривом Роге 14.09.2007 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 2605 от 18.10.2007 г.), а также, 26.10.2007 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100073615 от 26.10.2007 г.).

Также 13.03.2009 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Промформат», в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» № 2600704940020, операции по которому производились ОСОБА_4

Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему группу новых участников ранее ему знакомых ОСОБА_5, ОСОБА_7 и ОСОБА_23, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских операций, которым предложил в составе группы заниматься фиктивным предпринимательством, для чего создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на имя подысканных ОСОБА_10 и другими участниками группы подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров.

В свою очередь ОСОБА_5, ОСОБА_7 и ОСОБА_23, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в группе и в дальнейшем в соответствии с указаниями организатора фиктивного предпринимательства и руководителя группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрации, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учет в налоговых органах, открытием банковских счетов, бухгалтерских и банковских проводок, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также составлением налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 преступной группы, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались фиктивным предпринимательством, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2

В нарушение положений и требований:

Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 42 которого: предпринимательство это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст. 19: все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст. 56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, превращения) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст. 57: учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта ведения хозяйства, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст. 58: субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 62: предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст. 65: управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. Для руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;

Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст. 87: для создания юридического лица её участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст. 89: юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст. 93: местонахождение юридического лица определяется местом её государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;

Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лицпредпринимателей» от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 4 и ст. 5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;

Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст. 3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст. 8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;

Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;

Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;

Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст. 3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст. 7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),

Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст. 3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также, любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, - группой лиц, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, в период времени с начала февраля 2008 года по февраль 2010 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлялось фиктивное предпринимательство, то есть создавались и приобретались на подставных лиц субъекты предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, был образован из их сети конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло группе соучастников в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы.

Так, ОСОБА_2, выступая в качестве организатора и руководителя группы лиц, в которой являлись соучастниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, которые действовали повторно, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с начала до 26 февраля 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил своему знакомому ОСОБА_24, подысканному участницей группы ОСОБА_5, а последний согласился с предложением ОСОБА_2 и ОСОБА_5 осуществить за материальное вознаграждение в размере от 300 до 500 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Доминант-поставщик», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога на свое имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться ОСОБА_2 и указанными лицами в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово - хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, что и соответствовало единому преступному плану.

В тот же период времени, действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства, ОСОБА_24, умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Доминант-поставщик» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности в помещении теневого офиса в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил организатору ОСОБА_2 по его указанию свой паспорт АН № 387123, выданный 01.07.2005 г. Дзержинским РО Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_4 для использования и изготовления копий.

После этого предоставленные ОСОБА_24 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы организатором ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, в присутствии ОСОБА_24, преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении в теневом офисе предварительно подготовленные ОСОБА_3, ОСОБА_4 и предоставленные ему ОСОБА_2 на подпись, как фиктивному учредителю с последующим нотариальным удостоверением в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_2 26 февраля 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области Решение собственника о создании частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_24 решил создать ЧП «Доминант-поставщик» и возложить на себя обязанности его директора, и Устав частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_24 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, аренда иных транспортных средств и оборудования, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортимента, посреднические услуги при покупке-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при покупке-продаже сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукции производственно-технического назначения, ремонт различного производственного и непроизводственного оборудования, внешнеэкономическая торговля и деятельность, что и соответствовало единому преступному плану организованной группы. При этом руководитель ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ОСОБА_5, а также исполнитель преступления ОСОБА_24 достоверно знали о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.

Продолжая свои преступные действия, направленные на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, ОСОБА_24, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, действуя под руководством ОСОБА_2 и при содействии соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью создания в интересах последнего условий для прикрытия такой незаконной деятельности, в сопровождении ОСОБА_5 предоставил подписанные им документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписал заполненную согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Доминант-поставщик», образованного путем создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул.Волгоградская, 4 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели соучастников осуществить фиктивное предпринимательство. При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, а также исполнителя ОСОБА_24, 26 февраля 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Доминант-поставщик» на имя его учредителя ОСОБА_24, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1227102 0000 010062, а также выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 568795 от 26.02.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35747349, что свидетельствовало о достижении цели соучастников осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Доминант-поставщик», ОСОБА_24, продолжая действовать в преступных целях создания условий для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 27.02.2008 г. в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 обратился в Центральную МГНИ в г. Кривом Роге, где поставил предприятие на учёт плательщика налогов, о чем было выдано свидетельство № 12700 от 27.02.2008 г., а также, зарегистрировал предприятие плательщиком налога на добавленную стоимость, о чем также было выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100242245 от 23.06.2008 г.

Кроме того, под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_24, создав фиктивный субъект предпринимательской деятельности ЧП «Доминант-поставщик», 22.04.2008 г., умышленно, с целью создания условий для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, при содействии и в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_4 открыл текущий банковский счёт ЧП «Доминант-поставщик» № 2600903610308 в АКБ «Правекс-Банк» в г. Кривом Роге, операции по которому производились ОСОБА_4

Совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4 ОСОБА_5, фиктивное предпринимательство, после регистрации предприятия в государственных и налоговых органах, а также открытия банковского счёта, ОСОБА_24 законной предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в уставе субъекта хозяйствования, не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Доминант-поставщик» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и текущим банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал, а все учредительные, уставные, регистрационные и банковские документы этого фиктивного предприятия передал ОСОБА_2 и ОСОБА_5 для использования и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.

Впоследствии, в результате совершенного группой лиц фиктивного предпринимательства с использованием подставного лица ОСОБА_24, организатор ОСОБА_2 и указанные участники группы, используя регистрационные, уставные документы, печать и банковский счёт фиктивного ЧП «Доминант-поставщик», оформленные на имя его фиктивного учредителя и директора ОСОБА_24, с марта 2008 г. по 05.02.2010 года занимались под прикрытием фиктивного предприятия незаконной деятельностью, связанной с предоставлением финансовых услуг иным субъектам предпринимательской деятельности по конвертации денежных средств из безналичной в наличную форму, при этом, ежемесячно организатор группы ОСОБА_2 выплачивал фиктивному директору ОСОБА_24 денежное вознаграждение в размере 500 гривен.

Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с середины мая 2008 г. по 27.05.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой лиц в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_25, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_2, путем психологических приемов убеждения и обмана, предложил ему создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Монтажстрой-СВ», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_25, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени ОСОБА_25, будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с его предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АН №518643, выданный 10.06.1999 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_5 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Монтажстрой-СВ» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организаторы ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период со средины мая 2008 г. по 27.05.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_25 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_25, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Монтажстрой-СВ» от 27.05.2008 г., согласно которого ОСОБА_25 решил создать ЧП «Монтажстрой-СВ» по юридическому адресу: ул. Книжная, д. 1/11 в г. ОСОБА_1, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Монтажстрой-СВ», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Монтажстрой-СВ», согласно которого ОСОБА_25 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; строительство иных сооружений; строительство строений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудование общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда иных транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования ; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно - технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; другие монтажные работы; водопроводные, канализационные и противопожарные работы; монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изоляционные работы; электромонтажные работы; монтаж металлических конструкций другие специализированные строительные работы; строительство иных сооружений; консалтинговые, информационные, маркетинговые, представительские услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга; реализация товаров и продукции, как собственного так и не собственного производства; инвестиционная и другая финансовая деятельность; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно - технического назначения; ремонт зданий и сооружений; капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения; дорожно-строительные работы; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества производственно - технического назначения; посреднические услуги при купле продаже, сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества непроизводственного назначения; строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство; общие строительные работы; осуществление земельных работ; осуществление буровых и взрывных работ; изыскательские работы для строительства, проектная, проектно - конструкторская и проектно-сметные работы; строительство несущих и оградительных конструкций; строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; осуществление пусконаладочных работ; осуществление монтажных работ; лилейное строительство, в том числе строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на дорогах; осуществление обрабатывающих работ; осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ; художественно - оформительские и реставрационные работа; внешнеэкономическая торговля и деятельность.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы лиц в указанном составе 27.05.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Монтажстрой-СВ», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11, на имя его учредителя ОСОБА_25, и присвоен идентификационный код юридического лица 35927609 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567110 от 27.05.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Монтажстрой-СВ», группой лиц 27.05.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Центральной МГНИ в г. Кривом Роге 28.05.2008 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 3066 от 04.06.2008 г.), а также, 23.06.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100123352 от 23.06.2008 г.).

Также 06.08.2008 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Монтажстрой-СВ», в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк» № 26009041105101, операции по которому производились ОСОБА_4

Также, повторно, ОСОБА_2, выступая в качестве организатора и руководителя группы лиц, в которой являлись соучастниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с конца мая 2008 г. по 4 июня 2008 г. находясь в дневное время в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил подысканному в г.Кривом Роге соучастницей группы ОСОБА_5 ее знакомому ОСОБА_26, а последний согласился с предложением ОСОБА_2 и ОСОБА_5 осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Промгарант», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_5, в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени, не являясь соучастником группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства, ОСОБА_26, умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Промгарант» на его имя в собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в теневом офисе организованной группы в помещении административного здания по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил соучастнику группы ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_5 свой паспорт серии ЕР № 050963, выданный 17.06.2002 г. Снигирёвским РО УМВД Украины в Николаевской области, и идентификационный код НОМЕР_6, которые в дальнейшем были использованы для составления учредительных и регистрационных документов и изготовления копий.

Под руководством организатора ОСОБА_2 при содействии соучастников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, в ходе реализации преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Промгарант» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, исполнителем ОСОБА_26, который заведомо не имел цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 04 июня 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3, как фиктивным учредителем, были подписаны предварительно подготовленные группой и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промгарант» от 04.06.2008 г., согласно которого ОСОБА_26 решил создать ЧП «Промгарант» по юридическому адресу: пр.Дзержинского,1 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промгарант», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промгарант», согласно которого ОСОБА_26 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом ОСОБА_26, совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Промгарант», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомых ОСОБА_5 и ОСОБА_3 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам. Руководитель ОСОБА_2 и соучастники группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ОСОБА_5, также заранее предусмотрели, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.

Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, соучастники группы ОСОБА_5 и ОСОБА_3, а также под их руководством и в сопровождении исполнитель ОСОБА_26, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где ОСОБА_26 подписал заполненную ОСОБА_3 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Промгарант», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: пр.Дзержинского,1 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников группы осуществить фиктивное предпринимательство.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, а также исполнителя ОСОБА_26, 04 июня 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Промгарант» на имя его учредителя ОСОБА_26, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1227102 0000 010330, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567143 от 04.06.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35927766, тем самым указанной группой была достигнута цель и осуществлено повторное фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации указанной группой были предприняты действия, в результате которых частное предприятие «Промгарант» Центральной МГНИ г.Кривого Рога 05.06.2008 г. было взято на учет как плательщик налогов под регистрационным номером 14455, а также зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100137522 от 05.09.2008 г.

Кроме того, после создания организованной группой на подставное лицо ОСОБА_26 фиктивного предприятия «Промгарант» с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 29.09.2008 г. был открыт текущий банковский счет ЧП «Промгарант» № 26006002770501 в АКБ «Європейский» в г. Кривом Роге, операции по которому производились ОСОБА_4

Совершив под руководством организатора ОСОБА_2, участников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4 ОСОБА_5, фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Промгарант» с последующей его государственной регистрацией и постановкой на учет в налоговых органах и открытием банковского счета, с целью прикрытия незаконной деятельности, ОСОБА_26 какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 04.06.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Промгарант» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал. Вместо этого созданное им ЧП «Промгарант» как фиктивное использовалось преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ее участница ОСОБА_5 ежемесячно передавала ОСОБА_26 в период времени с июня 2008 г. по октябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.

Продолжая реализацию преступных планов группы, повторно, соучастница группы ОСОБА_5 под руководством ее организатора ОСОБА_2 и активном содействии участников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, с целью совершения повторного фиктивного предпринимательства, без намерений осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области, в дневное время, подыскивая для фиктивного предпринимательства очередное подставное лицо, предложила своему знакомому ОСОБА_27, а последний согласился с её предложением осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц фиктивное предпринимательство, то есть создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Вирасервис», стать его фиктивным учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. ОСОБА_1, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_5, в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени, не являясь участником группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства ОСОБА_27, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Вирасервис» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области предоставил соучастнице группы ОСОБА_5 свой паспорт серии АМ № 605798, выданный 09.04.2002 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_7 для использования в преступных целях группы и изготовления копий.

Под руководством организатора ОСОБА_2 при содействии соучастников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, в ходе реализации преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Вирасервис» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, в сопровождении ОСОБА_5 ОСОБА_27, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 05.08.2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области по указанию организатора ОСОБА_2 и под контролем ОСОБА_5 и ОСОБА_3, как фиктивный учредитель подписал и утвердил предварительно подготовленные участниками группы ОСОБА_3В.и ОСОБА_4 и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Вирасервис» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_27 решил создать ЧП «Вирасервис» по юридическому адресу: ул. Грицевца, 3 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Вирасервис», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Вирасервис», согласно которого ОСОБА_27 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство других сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля другими машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно- технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле- продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом ОСОБА_27, совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Вирасервис», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник он не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам. Руководитель ОСОБА_2 и соучастники группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ОСОБА_5, также достоверно знали и договорились о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.

Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, соучастники группы ОСОБА_5 и ОСОБА_3, а также под их руководством и в сопровождении исполнитель ОСОБА_27 осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где ОСОБА_27 также подписал заполненную ОСОБА_3 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Вирасервис», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Грицевца ,3 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников группы осуществить фиктивное предпринимательство.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, а также исполнителя ОСОБА_27, 05 августа 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Вирасервис» на имя его учредителя ОСОБА_27, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1227102 0000 010483, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567363 от 05.08.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 36040857, тем самым вновь была достигнута цель группы создать для последующей незаконной деятельности и ее прикрытия фиктивное предприятие.

После государственной регистрации частное предприятие «Вирасервис» Северной МГНИ г.Кривого Рога было взято на учет как плательщик налогов под регистрационным номером 13136, а также, зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100138630 от 11.09.2008 г., в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога.

Кроме того, после создания ОСОБА_27 фиктивного предприятия «Вирасервис» с целью обеспечения условий для прикрытия иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковских счетов фиктивного предприятия, были открыты текущие банковские счета: 02.09.2008 г. № 26001041110901 в АТ «Сведбанк» (публичное), 01.10.2008 г. № НОМЕР_8 и № НОМЕР_9 в ДФ АБ «Укргазбанк» г.Днепропетровск, 20.10.2008 г. « 26003000710039 в Банке «Демарк», операции по которым производились ОСОБА_4

Совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4 ОСОБА_5, фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис» с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Вирасервис» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал.

Вместо этого созданное им ЧП «Вирасервис» как фиктивное использовалось группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ее соучастница ОСОБА_5 ежемесячно по указанию организатора ОСОБА_2 передавала ОСОБА_27 в период времени с августа 2008 г. по ноябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.

Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала августа 2008 г. по 05.08.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_28, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая её в преступный план группы и действительные цели своей незаконной деятельности, тогда же, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, используя психологические приемы убеждения и обмана, предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Инвеста-Плюс», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_28, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени, ОСОБА_28, будучи не посвященной в преступный план группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставила соучастнице группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 253389, выданный 09.08.2004 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_10 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Инвеста-Плюс» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 04 по 05 августа 2008 г., убедив гражданку ОСОБА_28 в такой необходимости, направили последнюю в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_29, как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные группой и предоставленные ей ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Инвеста-Плюс» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_28 решила создать ЧП «Инвеста-Плюс» по юридическому адресу: ул. Женевская, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Инвеста-Плюс», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Инвеста-Плюс», согласно которого ОСОБА_28 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 05.08.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Инвеста-Плюс», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Женевская, д. 3, на имя его учредителя ОСОБА_28, и присвоен идентификационный код юридического лица 36040823 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567362 от 05.08.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Инвеста-Плюс», группой 05.08.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 06.08.2008г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 239 от 06.08.2008 г.), а также, 10.09.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_11 от 10.09.2008 г.).

Также, 28.08.2008 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Инвеста-Плюс», в АКБ «Сведбанк» № 26000041110601 и 25.02.2009 г. в ОАО «Банк Демарк» в г. Кривом Роге № 2600300710041, операции по которым производились ОСОБА_4

Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с начала августа 2008 г. по 05.08.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_30, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая её в преступный план группы и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, соучастница группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, с помощью психологических приемов убеждения и обмана предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Сталкертрейд», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_30, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени ОСОБА_30, будучи не посвященной в преступный план группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставила соучастнице группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2 свой паспорт серии АН №469192, выданный 24.03.2006 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_12 для использования группой в целях незаконной деятельности и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание очередного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Сталкертрейд» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 04 по 05 августа 2008 г., убедив гражданку ОСОБА_30 в такой необходимости, направили последнюю в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_30, как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные и предоставленные ей ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Сталкертрейд» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_30 решила создать ЧП «Сталкертрейд» по юридическому адресу: ул. Ногина, д. 21 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Сталкертрейд», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Сталкертрейд», согласно которого ОСОБА_30 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; купля и продажа собственного недвижимого имущества; сдача в аренду собственного недвижимого имущества; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; иные виды оптовой торговли; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; общие строительные работы (новые работы, работы с заменами, реконструкции и восстановления); ремонт производственного оборудования; ремонт непроизводственного оборудования; посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле продаже продукции не производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже сельскохозяйственной продукции; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества; реклама, представительские услуги; внешняя торговля и внешнеэкономическая деятельность; организация выставок, ярмарок; организация брокерской, в том числе дилерской деятельности, биржевая деятельность на рынке товаров сырья и ценных бумаг.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 05.08.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Сталкертрейд», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ногина, д. 21, на имя его учредителя ОСОБА_30, и присвоен идентификационный код юридического лица 36040797 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567361 от 05.08.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Сталкертрейд», группой 05.08.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанной с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 06.08.2008г. предприятие поставлено на учёт плательщика налогов (справка № 240 от 06.08.2008 г.), а также, 10.09.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_13 от 10.09.2008 г.).

Также, 28.08.2008 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Сталкертрейд», в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк» № 26007041110701, операции по которым производились ОСОБА_4

Продолжая реализацию преступных планов группы, повторно, соучастница группы ОСОБА_5 под руководством её организатора ОСОБА_2 и активном содействии соучастников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, согласно единому преступному стремлению совершения повторного фиктивного предпринимательства, без намерений осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в том же теневом офисе группы подписала как фиктивный учредитель и директор предварительно подготовленные ОСОБА_4 и ОСОБА_3 с использованием представленного ею паспорта серии АМ № 228597, выданный 30.12.2000 г. Саксаганским РВ Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_14, следующие учредительные документы: Решение о создании частного предприятия «Торгово-строительная компания «Прима» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_5 решила создать указанное ЧП по юридическому адресу: ул.Ватутина,26 г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «ТБК«Прима», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «ТБК «Прима», согласно которого ОСОБА_5 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; строительство зданий; строительство других сооружений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно- технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; другие монтажные работы; водопроводные, канализационные и противопожарные работы; монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изоляционные работы; электромонтажные работы; монтаж металлических конструкций; другие специализированные строительные работы; строительство иных сооружений; консалтинговые, информационные, маркетинговые, представительские услуги, а также услуги в области менеджмента и инжиниринга; реализация товаров и продукции, как собственного так и не собственного производства; инвестиционная и другая финансовая деятельность; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; ремонт зданий и сооружений; транспортные услуги; капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения; дорожно-строительные работы; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже, сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества непроизводственного назначения; строительная деятельность; промышленное и гражданское строительство; общие строительные работы; осуществление земельных работ; осуществление буровых и взрывных работ; изыскательские работы для строительства, проектные, проектно-конструкторские и проектно-сметные работы; сооружение несущих и оградительных конструкций; строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; осуществление пусконаладочных работ; осуществление монтажных работ; лилейное строительство, в том числе строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских дорог, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на дорогах; осуществление обрабатывающих работ; осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ; художественно - оформительские и реставрационные работы; внешнеэкономическая торговля и деятельность.

При этом руководитель ОСОБА_2 и соучастники группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, также достоверно знали и договорились о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_5 не будет, что это предприятие будет использоваться группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.

Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, 06.08.2008 г. в дневное время, соучастники группы ОСОБА_5 и ОСОБА_3, следуя указаниям их руководителя ОСОБА_2, осознавая, что регистрация на имя ОСОБА_5 такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные ОСОБА_5, а также скрепленные ОСОБА_2 печатью этого ЧП, учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где ОСОБА_5 также подписала заполненную ОСОБА_3 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «ТБК «Прима», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Ватутина,26 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, соучастников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, 11 августа 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «ТБК «Прима» на имя его учредителя ОСОБА_5, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 12271020000010494, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567373 от 11.08.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица36041062, тем самым вновь была достигнута цель группы создать для последующей незаконной деятельности и ее прикрытия очередное фиктивное предприятие.

После государственной регистрации ЧП «Торгово-строительная компания «Прима», с ведома всех ее участников и организатора участница группы ОСОБА_5 05.08.2008 г. обратилась в Северную МГНИ в г. Кривом Роге, где поставила предприятие на учёт плательщика налогов (№13435 от 12.08.2008г.) а также, зарегистрировала предприятие плательщиком налога на добавленную стоимость.

Кроме того, после создания иктивного предприятия «ТБК «Прима» с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковских счетов фиктивного предприятия, ОСОБА_5 при содействии участников группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4 17.10.2008 года открыла текущий банковский счёт ЧП «Торгово-строительная компания «Прима» № 26004000710038 в ОАО «Демарк» в г. Кривом Роге, операции по которому производились ОСОБА_4

ОСОБА_5, совершив под руководством организатора ОСОБА_2 в составе группы и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «ТБК «Прима» с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность данного ЧП не осуществляла и как директор им не руководила, настоящий первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковскими счетами не распоряжалась, действительных договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не составляла.

Вместо этого, созданное ими ЧП «ТБК «Прима» как фиктивное использовалось преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.

Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала февраля 2009 г. по 13.02.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_31, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_2, с помощью психологических приемов убеждения и обмана, предложил ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Синтез-Союз», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_31, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени, ОСОБА_31 будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с таким предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АМ № 227839, выданный 26.12.2000 г. Саксаганским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_15 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Синтез-Союз» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 12 по 13 февраля 2009 г., убедив гражданина ОСОБА_31 в такой необходимости, направили последнего в дневное время, в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3В.в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_31, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 и ОСОБА_17 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Синтез-Союз» от 12.02.2009 г., согласно которого ОСОБА_31 решил создать ЧП «Синтез-Союз» по юридическому адресу: ул. Женевская, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Синтез-Союз», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Синтез-Союз», согласно которого ОСОБА_31 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 13.02.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Синтез-Союз», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Женевская, д. 3, на имя его учредителя ОСОБА_31, и присвоен идентификационный код юридического лица 36220685 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567898 от 13.02.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Синтез-Союз», группой 13.02.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 16.02.2009 г. предприятие поставлено на учёт плательщика налогов (справка № 105 от 02.03.2009 г.), а также, 26.03.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100218646 от 26.03.2009 г.).

Также, 18.06.2009 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Синтез-Союз», в КФ ОАО КБ «Южкомбанк» № 26005006067001 и 11.03.2009 г. в ОАО «Банк Демарк» в г. Кривом Роге № 26001000710042, операции по которым производились ОСОБА_4

Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с конца февраля 2009 г. по 02.03.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе организатора ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_32, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая её в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, с использованием психологических приемов убеждения и обмана, предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Аль-пари груп», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_32, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени, ОСОБА_32, будучи не посвященной в преступный план группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставила ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 618597, выданный 01.08.2007 г. Терновским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_16 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Синте-Союз» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с конца февраля по 02 марта 2009 г., убедив гражданку ОСОБА_32 в такой необходимости, направили последнюю в дневное время, в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_15 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_32, как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные и предоставленные ей ОСОБА_3 и ОСОБА_17 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Аль-пари груп» № 1 от 02.03.2009 г., согласно которого ОСОБА_32 решила создать ЧП «Аль-пари груп» по юридическому адресу: АДРЕСА_1, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Аль-пари груп», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Аль-пари груп», согласно которого ОСОБА_32 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 02.03.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Аль-пари груп», по адресу: АДРЕСА_2, на имя его учредителя ОСОБА_32, и присвоен идентификационный код юридического лица 36221076 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567958 от 02.03.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Аль-пари груп», группой 02.03.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанного с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.03.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 107 от 03.03.2009 г.), а также, 07.07.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100234251 от 07.07.2009 г.).

Также, 14.05.2009 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Аль-пари груп», в АКБ «Правекс-Бакс», № 2600104940024, операции по которому производились ОСОБА_4

Не останавливаясь на содеянном, в период времени с конца августа 2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_33, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, по месту жительства ОСОБА_33 в с. Новоюльевка, Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, с помощью психологических приемов убеждения и обмана, предложила ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Стимекс-ВВ», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_33, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени ОСОБА_33, будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с таким предложением и по месту жительства в ІНФОРМАЦІЯ_24 предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 138123, выданный 06.02.2003 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_17 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Стимекс-ВВ» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с конца августа 2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_33 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_34 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_33, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 и ОСОБА_17 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Стимекс-ВВ» от 25.08.2009 г., согласно которого ОСОБА_33 решил создать ЧП «Стимекс-ВВ» по юридическому адресу: ул. Мусогорского, д. 13, офис 4а в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Стимекс-ВВ», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Стимекс-ВВ», согласно которого ОСОБА_33 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; строительство зданий; строительство иных сооружений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; внешнеэкономическая торговля и деятельность.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 02.09.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Стимекс-ВВ», по адресу: г. Кривой Рог, ул. ул. Мусогорского, д. 13, офис 4а, на имя его учредителя ОСОБА_33, и присвоен идентификационный код юридического лица 36608377 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 562373 от 02.09.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Стимекс-ВВ», группой 02.09.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.09.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 604 от 08.10.2009 г.), а также, 30.09.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100247440 от 30.09.2009 г.).

Также, 13.10.2009 года группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Стимекс-ВВ», в ОАО «Банк Демарк» в г. Кривом Роге № 26002000710052, операции по которому производились ОСОБА_4

Продолжая преступную деятельность, в период времени с 25.08.2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе организатора ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица малообеспеченный гражданин ОСОБА_35, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.

Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, при помощи психологических приемов убеждения и обмана, предложила ОСОБА_35 за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Легион-09», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_35, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.

В тот же период времени ОСОБА_35, будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с таким предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АК № 849738, выданный 02.03.2000 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_18 для использования и изготовления копий.

После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Легион-09» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и соучастники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 25.08.2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_35 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_34 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_35, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и умысла на совершение фиктивного предпринимательства не имел, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Легион-09» от 26.08.2009 г., согласно которого ОСОБА_35 решил создать ЧП «Легион-09» по юридическому адресу: ул. Мусогорского, д. 10 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Легион-09», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Легион-09», согласно которого ОСОБА_35 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; посреднические услуги при покупке продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при покупке продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при покупке продаже продукции сельского назначения; розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; внешнеэкономическая торговля и деятельность.

При этом, соучастница группы ОСОБА_17 выполняла функцииоплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.

В результате умышленных действий группы в указанном составе 02.09.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Легион-09», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Мусогорского, д. 10, на имя его учредителя ОСОБА_35, и присвоен идентификационный код юридического лица 36608403 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 562372 от 02.09.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.

После государственной регистрации ЧП «Легион-09», группой 02.09.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.09.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 340 от 03.09.2009 г.), а также, 29.09.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100247245 от 29.09.2009 г.).

Также 01.10.2009 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Легион-09», в ОАО «Банк Демарк» в г. Кривом Роге № 26003000710051, операции по которому производились ОСОБА_4

Таким образом, преступной группой, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4 с момента ее создания, в период времени с начала июня 2007 года по октябрь 2007 г., а также соучастницы ОСОБА_5, в период времени с начала февраля 2008 года по начало августа 2009 г., а также в период с начала августа 2009 года по февраль 2010 года в том же составе, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлено системное фиктивное предпринимательство, то есть созданы и приобретены на подставных лиц 14 субъектов предпринимательской деятельности. При этом каждое из созданных и приобретенных указанной группой фиктивных субъектов предпринимательской деятельности создавалось или приобреталось по документам подставного лица с фальсификацией учредительных документов в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества. Из сети указанных 14 фиктивных субъектов предпринимательской деятельности был образован конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы.

ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности с осуществлением незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, используя при этом для получения преступного дохода в крупных размерах фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.

ОСОБА_2 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_2 в группу соучастники.

Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам, ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода группы.

В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в преступной деятельности и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством поддельных денежных чеков, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.

Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал группу имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в группе функции соучастников.

Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в группу новых участников ранее ему знакомых ОСОБА_7 и ОСОБА_23, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских и финансовых операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам для незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода группы.

В свою очередь ОСОБА_7 и ОСОБА_23, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством их получения в банках по поддельным денежным чекам фиктивных предприятий, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 группы, а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в группе, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались незаконным обналичиванием денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков незаконных финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2

Согласно единого плана совершения преступлений, известного всем участникам, указанная группа в ходе функционирования конвертационного центра будет заниматься предоставлением незаконных банковских и финансовых услуг путем перевода финансовых активов денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной формы в наличную через зачисление на текущий банковский счёт специально зарегистрированных для такой деятельности фиктивных предприятий по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, последующее получение наличных денежных средств в банковском учреждении с использованием реквизитов и текущих банковских счетов фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, и передаче наличных денежных средств заказчикам незаконных услуг, осуществляемое с целью получения прибыли в размере от 3 до 8 процентов от переведённых в наличные денежных средств.

В период времени с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года соучастниками группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_23 и ОСОБА_7, которая участвовала в группе с августа 2008 года по июль 2009 года, и под руководством ее организатора ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, систематически осуществляя различные незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, обеспечивая функционирование конвертационного центра, организованно и регулярно предоставляли другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной в наличную форму по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагента - заказчика финансовой услуги, на открытые ими текущие банковские счёта подконтрольных группе под руководством ОСОБА_2 совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис» (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_15 союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882); размещали крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах; и в последующем, в нарушение требований Законов Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г., «О Национальном банке Украины» от 20.05.1999 г., «О платёжных системах и переводе средств в Украине» от 05.04.2001 г., Инструкции о кассовых операциях в банках Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 14.08.2003 N 337 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 05.09.2003 за N 768/8089 (с изменениями согласно постановления Правления НБУ от 14.06.2005 N 211) и других нормативных актов в сфере банковских услуг, используя выданные чековые книжки, систематически умышленно повторно подделывали денежные чеки, являющиеся средствами доступа к банковским счетам фиктивных предприятий, в которые вносили ложные сведения о назначении наличных денежных средств для закупки товара, предоставляли их в банки и снимали по ним наличные денежные средства с банковских счетов фиктивных предприятий через кассы банковских учреждений, которые передавались ОСОБА_2 инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовые услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, получая при этом преступный доход.

Так, под руководством ОСОБА_2 при непосредственном участии всех участников группы за указанный период времени в теневых офисах конвертационного центра по ул. Книжная, 1/11 и ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге были подделаны участницей ОСОБА_4 денежные чеки от имени подставных лиц следующих фиктивных предприятий:

- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серии ЛД № 5020876; 5020877; 5020878; 5020879; 5020881; 5020882; 5020883; 5020885; 5020886; 5020888; 5020889; 5020891; 5020892; 6344477; 6344479; 6344480; 6344481; 6344483; 6344484; 6344485; 6344486; 6344487; 6344488; 6344489; 6344490; 6344491; 6344492; 6344493; 6344495; 6344497; 6344498; 6344500;

- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛД № 3024776; 3024777; 3024778; 3024779; 3024780; 6344451; 6344452; 6344453; 6344454; 6344455; 6344456; 6344457; 6344458; 6344459; 6344460; 6344461; 6344462; 6344463; 6344464; 6344465; 6344466; 6344468; 6344470; 6344471; 6344472; 6344473; 6344474; 6344475;

- ЧП «Монтажбуд-СВ», ЕГРПОУ 35927609, серии ЛЕ № 2241201; 2241202;

- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛЖ № ЛЖ № 6976051; 6976052; 6976053; 6976054; 6976057; 6976059; 6976060; 6976061; 6976062; 6976068;

- ЧП «Легион-09», ЕГРПОУ 36608403, серии ЛЖ № ЛЖ № 4322826; 4322827; 4322829; 4322830; 4322831; 4322832; 4322833; 4322834; 4322835; 4322836; 4322837; 4322838; 4322839; 4322840; 4322841; 4322842; 4322843; 4322844; 4322847; 4322849; 4322850; 4322851; 4322852; 4322853; 4322854; 4322855; 4322856; 4322857; 4322858; 4322859; 4322860; 4322861; 4322862; 4322864; 4322865; 4322866; 4322867; 4322868; 4322869; 4322870;

- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серии ЛГ № 8674526; 8674540; 8674547;

- ЧП « Аль-Пари Груп», ЕГРПОУ 36221076, серии ЛГ № 8009951; 8009952; 8009953; 8009955; 8009956; 8009958; 8009959; 8009960; 8009962; 8009963; 8009964; 8009965; 8009966; 8009967; 8009968; 8009969; 8009970; 8009971; 8009972; 8009973; 8009974; 8009975; 8011501; 8011502; 8011503; 8011504; 8011505; 8011507; 8011508; 8011509; 8011510; 8011511; 8011512; 8011513; 8011514; 8011515; 8011517; 8011518; 8011519; 8011520; 8011521; 8011522; 8011523; 8011524; 8011525; 8011577; 8011578; 8011579; 8011580; 8011581; 8011582; 8011583; 8011585; 8011586; 8011587; 8011588; 8011591; 8011593; 8011594; 8011595; 8011596; 8011597; 8011598; 8011599; 8011600; 8011702; 8011703; 8011704; 8011705; 8011706; 8011707; 8011708;

- ООО «Примеро», ЕГРПОУ 32263882, серии ЛВ № 2411401; 2411403; 2411406; 2411407; 2411408; 2411409; 2411410; 2411411; 2411412; 2411413; 2411414; 2411415; 2411416; 2411417; 2411419; 2411420; 2411421.

Кроме того, участницей группы ОСОБА_23 подделаны денежные чеки от имени подставных лиц следующих фиктивных предприятий:

- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серия ЛВ № 5318408; 5318409; 5318410; 5318411; 5318412; 5318413; 5318414; 5318415; 5318416; 5318417; 5318418; 5318419; 5318420; 5318421; 5318423; 5318424; 5318425; серия ЛЖ № 4322801; 4322802; 6976001; 6976002; 6976003; 6976004; 6976005; 6976006; 6976008; 6976010; 6976012; 6976013; 6976014; 6976015; 6976016; 6976017; 6976018; 6976019; 6976020; 6976021; 6976022; 6976023; 6976024; 6976025; 6976101; 6976102; 6976103; 6976104; 6976105; 6976106; 6976107; 6976108; 6976109; 6976110; 6976111; 6976113; 6976114; 6976115; 6976116; 6976118; 6976119; 6976120; 6976121; 6976122; 6976123; 6976124; 6976125; 6976176; 6976177; 6976178; 6976179; 6976180; 6976181; 6976182; 6976183; 6976184; 6976185; 6976186; 6976188; 6976189; 6976190; 6976191; 6976192; 6976193; 6976194; 6976195; 6976197;

- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серия ЛЖ № 4322751; 4322753; 4322754; 4322755; 4322756; 4322757; 6976154; 6976155; 6976156; 6976158; 6976159; 6976160; 6976161; 6976162; 6976163; 6976164; 6976165; 6976166; 6976167; 6976168; 6976169; 6976170; 6976172; 6976173;

- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серия ЛЖ № 4322776; 4322777; 4322778; 4322779; 4322781; 4322782; 4322783; 4322787; 4322789; 6976071; 6976072; 6976073; 6976074; 6976075; 6976201; 6976202; 6976203; 6976204; 6976205; 6976206; 6976207; 6976209; 6976210; 6976211; 6976212; 6976213; 6976214; 6976215; 6976216; 6976217; 6976218; 6976219; 6976220; 6976221; 6976222; 6976223; 6976225.

По указанным представленным в банки поддельным денежным чекам, используемым как средства доступа к банковским счетам перечисленных фиктивных предприятий и имеющим ложные сведения о назначении наличных денежных средств для закупки товара, через кассы банковских учреждений было незаконно получено наличными 20391289, 69 грн.

ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности с осуществлением незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, используя при этом для получения преступного дохода фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.

ОСОБА_2 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_2 в группу соучастники.

Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам, ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности преступной группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять и использовать заведомо ложные официальные документы: договора, накладные, налоговые накладные, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров, документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий, документы налоговой отчетности, куда вносить заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, которые заверять находящимися в распоряжении членов организованной группы печатями данных предприятий, а впоследствии также предоставлять в государственные налоговые органы.

В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством поддельных денежных чеков, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.

Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал преступную группу имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее соучастников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности.

Преступной группой, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_4 в период времени с начала февраля 2008 года по февраль 2010 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в процессе реализации преступных планов, с целью прикрытия преступной деятельности группы и придания осуществляемым в процессе предоставления финансовых услуг бестоварным операциям по перечислению денежных средств между подконтрольными фиктивными предприятиями признаков легальной хозяйственной деятельности, документального обоснования и видимости законности перечисления сумм денежных средств в 2007-2010 гг., находясь в помещениях офисов по адресам: г.Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11 и ул.Ленина, 55, с помощью персональных компьютеров составлялись и использовались заведомо ложные официальные документы финансово-хозяйственной деятельности совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис» (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_15 союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), а также заведомо ложные официальные документы отчетности: договора, накладные, налоговые накладные, акты приемки выполненных работ, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров и услуг, в которых отражались заведомо ложные сведения относительно якобы имевших место поставок товаров и услуг между предприятиями, вносились сведения о проведении конкретных бестоварных сделок в бухгалтерскую программу, составлялись документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий.

В последующем, составлялись ложные документы налоговой отчетности, в которые вносились заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, подписывались составленные документы от имени директоров фиктивных предприятий, заверяя подписи находящимися в распоряжении членов группы печатями данных фиктивных предприятий, а также предоставлялись государственным налоговым органам документы налоговой отчетности, заполнявшиеся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, в том числе:

Декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2009 года ЧП «Мехмонтажсервис»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 г. ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ООО «Примэро»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ООО «Примэро»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за февраль 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 18.12.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за апрель 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за май 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.01.2010 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за октябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2008 года ЧП «Вирасервис»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ЧП «Вирасервис»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2007 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2007 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ЧП «Промформат»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 27.01.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 31.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 30.01.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.12.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 11.02.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.05.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.08.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.11.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 19.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 09.02.2009 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 20.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 15.01.2010 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промгарант»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 30.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 22.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 25.12.2008 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 13.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «ТБК «Прима»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.09.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 16.12.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 21.12.2009 года ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.01.2010 года декабрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года за август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 26.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.08.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 07.10.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Легион-09»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.07.2008 года июнь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.08.2008 года июль 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 10.09.2008 года август 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 14.10.2008 года сентябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2008 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 14.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»;

Декларация по налогу на прибыль предприятия от 4.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 24.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.10.2009 года за август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;

Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за октябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп».

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_2 квалифицированно за ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, по признакам организации совершения фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно, ч.3 ст.27, ч.2 ст.200 УК Украины, поп признакам организации подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно, по предварительному сговору группой лиц, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.3 ст.27, ч.4 ст.358 УК Украины, по признакам организации подделки документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, по предварительному сговору группой лиц, а также, использовании заведомо поддельных документов.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_3 и ОСОБА_4 квалифицированны за ч.2 ст.205 УК Украины, по признакам совершения фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно, ч.2 ст.200 УК Украины, по признакам подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно, по предварительному сговору группой лиц, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 УК Украины, по признакам подделки документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, по предварительному сговору группой лиц, а также, использовании заведомо поддельных документов.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_5 квалифицированно за ч.2 ст.205 УК Украины, по признакам совершения фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_6 и ОСОБА_7 квалифицированны за ч.2 ст.200 УК Украины, по признакам подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно, по предварительному сговору группой лиц.

В судебном заседании подсудимыми ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 заявлено письменные ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении них на основании ст.49 УК Украины в связи с истечением сроков давности, а также о снятии ареста наложенного на все их движимое и недвижимое имущество на стадии досудебного следствия.

Прокурор, принимавший участие в деле не возражал против удовлетворения ходатайств подсудимых.

Суд, выслушав участников судебного процесса, поддержавших в отношении друг друга заявленные ходатайства, исследовав материалы уголовного дела, считает, что они подлежат удовлетворению выходя из следующего.

Так, согласно ч.1 ст.282 УПК Украины (в редакции 1960 года), если в ходе судебного разбирательства будут установлены основания прекращения дела, предусмотренные ст.11-1 УПК (в редакции 1960 года), суд, выслушав мнения участников судебного разбирательства и мнение прокурора, своим постановлением прекращает дело.

В соответствии с требованиями ст.49 УК Украины, материально - правовыми основаниями освобождения от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности являются окончание установленных сроков давности и отсутствие обстоятельств, приостанавливающих течение сроков давности, а именно: если лицо не уклонялось от следствия и суда и не совершило новое преступление.

Согласно справки о судимостях от 27 ноября 2015 года №15/209, подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_3, не привлекались к уголовной ответственности по состоянию на 26 ноября 2015 года. Подсудимые ОСОБА_2, ОСОБА_5, ранее судимы, однако состоянием на 26 ноября 2015 года судимости погашены и сняты в установленном законом порядке.

Вместе с тем, лицо может быть освобождено от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности при наличии процессуально-правовых оснований, таких как привлечение лица в качестве подсудимого и согласие подсудимого на такое освобождение от уголовной ответственности.

С момента совершения подсудимыми преступлений (по январь 2010 года включительно), прошло свыше пяти лет, данный срок не был прерван совершением данными лицами новых преступлений, подсудимые от суда и следствия не уклонялись.

Преступления в совершении которых обвиняются подсудимые относятся согласно ст.12 УК Украины к преступлениям средней тяжести.

Согласно п.3 ч.1 ст.49 УК Украины, лица освобождаются от уголовной ответственности, если истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, пять лет в случае совершения преступления средней тяжести, это является основанием для удовлетворения ходатайства подсудимых о прекращении уголовного в связи с истечением сроков давности.

Учитывая, что подсудимые ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 более преступлений не совершили, суд считает их ходатайства о прекращении уголовного дела, на основании п.3 ч.1ст.49 УК Украины, удовлетворить.

Кроме это, подсудимыми заявлено ходатайство о снятии ареста со всего движимого и недвижимого имущества принадлежащего им на праве частной собственности, и имущества, которое на момент ареста находилось в их пользовании, на которое в рамках данного уголовного делопроизводства было наложено арест, и возврате имущества, которое было изъято в ходе проведения обысков. Подсудимой ОСОБА_3 также заявлено ходатайство о снятии ареста с имущества ее мужа, - ОСОБА_36 03 ноября 2014 года в суд с аналогичным ходатайством обращался и сам гражданин ОСОБА_36

Так, согласно ч.1 ст.126 УПК Украины (в редакции 1960 года), обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества осуществляется путем наложения ареста на вклады, ценности и другое имущество обвиняемого или подозреваемого или лиц, которые несут по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и другое имущество не находилось, а также путем изъятия имущества, на которое наложен арест. Наложение ареста на вклады указанных лиц проводится исключительно по решению суда.

Согласно п.8 ст.324 УПК Украины (в редакции 1960 года), суд при постановлении приговора должен разрешить вопрос о судьбе имущества, описанного для обеспечения гражданского иска и возможной конфискации имущества.

Выслушав мнение участников процесса, которые также поддержали заявленные ходатайства о снятии ареста в отношении друг друга, суд считает целесообразным снять арест со всего движимого и недвижимого имущества подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, принадлежащего им на праве частной собственности, и имущества, которое на момент ареста находилось в их пользовании, а также гражданина ОСОБА_36, наложенных в ходе досудебного следствия в рамках данного уголовного делопроизводства.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, суд считает целесообразным, отменить.

Вопрос относительно вещественных доказательств решить в соответствии с положениями ст.81 УПК Украины (в редакции 1960 года).

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст.11-1, 81, 211, 248, 324 УПК Украины (в редакции 1960 года), ст.5 УПК Украины (в редакции 2012 года), ст.11 Переходных положений УПК Украины (в редакции 2012 года), п.3 ч.1 ст.49 УК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 освободить от уголовной ответственности в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.27 ч.3, 205 ч.2, 27 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 по ст.ст.27 ч.3, 205 ч.2, 27 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.4 УК Украины.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, - отменить.

Снять арест, наложений 11 февраля 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 на праве частной собственности.

Снять арест, наложений 29 апреля 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на автомобиль НОМЕР_19, которым ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, управляет по доверенности.

Снять арест, наложений 25 мая 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на земельный участок площадью 0,1500 га, расположенный по ул. Набережная, с. Грузька Григоровка, Криворожского района, Днепропетровской области, кадастровый номер №1221887700:01:001:0066, принадлежащий на праве частной собственности, на основании государственного акта о праве собственности на земельный участок серии ЯЕ №472887 ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_9 освободить от уголовной ответственности в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_9 по ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_9, - отменить.

Снять арест, наложений 11 февраля 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_9 на праве частной собственности.

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_11 освободить от уголовной ответственности в совершении преступления, предусмотренного ст.205 ч.2 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_11 по ст.205 ч.2 УК Украины.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_11, - отменить.

Снять арест, наложений 03 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_11 на праве частной собственности.

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_15 освободить от уголовной ответственности в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_15 по ст.200 ч.2 УК Украины.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_15, - отменить.

Снять арест, наложений 03 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_15 на праве частной собственности.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 освободить от уголовной ответственности в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 по ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, - отменить.

Снять арест, наложений 11 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 на праве частной собственности.

Снять арест, наложений 12 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на автомобиль «ОСОБА_37 Курон», 2007 года выпуска, р.н. НОМЕР_20, принадлежащий ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 на праве частной собственности.

Снять арест, наложений 12 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на автомобиль «Хюндай Гетс», 2006 года выпуска, р.н. НОМЕР_21, который ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 использует по доверенности.

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_19 освободить от уголовной ответственности в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_19 по ст.200 ч.2 УК Украины.

Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_19, - отменить.

Ходатайство ОСОБА_36 о снятии ареста с имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности, - удовлетворить.

Снять арест, наложений 01 июня 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_9 на домовладение, расположенное по адресу: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, пр. Карла Маркса, дом№120, принадлежащий на праве частной собственности ОСОБА_36, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика: НОМЕР_22.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №211, том№64, а именно: CD-R диск, №RFD80M79944, инв. №282: «не таємно, дозвіл №7007т» от 04 мая 2010 года, с аудиозаписью телефонных разговоров ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, выполненной в ходе санкционированного прослушивания мобильных телефонов указанных лиц №050-458-05-06, №066-952-05-59, №050-321-41-13, а также, стенограмма аудиозаписи, которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №214, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766) изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №214, том№64, а именно: системный блок персонального компьютера серого цвета, CD-Rom «LG», белого цвета, изъятый 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, и который хранится в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить законному владельцу.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП Вирасервис (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_15 союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Птюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, которые частично хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП Вирасервис (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_15 союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Птюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, которые частично хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: Печати ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_15 союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: ноутбук темно-синего цвета «ACER» (Notebook PC Aspire 7730/7330 series), Model No.: ZY6, MFG.Date:0809, Aspire 7730z-323G25Mi, s/n: LXAVR0X0288391730E2500, SNDI: 83909499025 и DVD - диск, s/n: 5A19B2, принадлежащие ОСОБА_38, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2; съёмный диск - флеш-память «pqi», чёрно-оранжевого цвета, 1.0 Gb, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_3

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: ноутбук серого цвета, «ASUS» (Notebook PC), Model: А7М, ID:4A, 74N0AC041230, Check number: 2706; мобильный телефон «NOKIA 8800», IMEI 356641009264459; мобильный телефон «Sony Ericsson С902», IMEI 35379702433035-3, денежные средства - доллары США, номиналом по 100 долларов, общей суммой 2 300 долларов, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №1, дома№27, по ул. Чкалова, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_2, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_2

Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №215, том№64, а именно: лист бумаги со списком предприятий выполненный рукописным текстом «Экошлак», «Сталкер», «Стимекс», «Легион», «Альпари» и др., изъятый 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №1, дома№27, по ул. Чкалова, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_2, который хранится при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: денежные средства, - гривны, номиналом по 500 грн., общей суммой 2 000 грн., серия и номер которых следующая: БТ 4903614; ВИ 4031659; ВН 5709361; АА 3217222, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе осмотра сумки чёрного цвета «ASUS», принадлежащей ОСОБА_2, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_2

Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №215, том№64, а именно: лист формата А4, на котором имеются данные в виде 2 таблиц и содержат следующие графы: «фамилии», «предприятие», «сумма», «авансы», где находятся фамилии: «ОСОБА_5И.», «Мархутов», «Яна», «Ксюша» и др., названия фиктивных предприятий: «Монтаж СВ», «Доминант», «Легион 09» и др. и суммы денежных средств, изъятый 08 февраля 2010 года в ходе осмотра сумки чёрного цвета «ASUS», принадлежащей ОСОБА_2, который хранится при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: съёмный диск (HDD) «Seagate», синего цвета, PN: 9KX2AG-500, 320 Gb 5) - 2GE3S2XW; денежные средства, - евро, общей суммой 630 евро, мобильный телефон «Samsung Duos» В 5702» золотистого цвета, IMEI 355757/03/170/993/0; IMEI 355758/03/170/993/8, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №51, дома№2, по ул. 22-го Партсъезда, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_3, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_3

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска автомобиля «Хюндай Гетс», г/н. ВА 5771 АС, принадлежащего ОСОБА_3, которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №216, том№64, а именно: мобильный телефон «NOKIA», черного цвета, IMEI: 351942036301693, изъятый 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №117, дома№38, по ул. Мелешкина, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_23, который хранится в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_6

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «ОСОБА_15 союз», ЧП «Стимекс ВВ», изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №117, дома№38, по ул. Мелешкина, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_6, которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Промформат», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Промгарант», ООО «Примеро», изъятые 08 февраля 2010 года в ходе производства обыска в гараже, расположенном на территории домовладения №15 по ул. Подстепная, в с. Радушное, Днепропетровской области, принадлежащем ОСОБА_39, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.

Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №216, том№64, а именно: лист формата А4, на котором имеются данные в виде таблицы, приходные кассовые ордера и квитанции к нему б/н от 02 декабря 2009 года и 25 декабря 2009 года, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе производства осмотра автомобиля НОМЕР_23, принадлежащего ОСОБА_40, который хранится при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: съемный диск - флеш-память «SanDisk», серого цвета, модель: Cruzer micro, 1.0 Gb, мобильный телефон «Samsung D-780» золотистого цвета, IMEI 354462022203487; IMEI 354462022203485, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе личного осмотра ОСОБА_4, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_4

Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №218, том№64, а именно:

- денежные средства в сумме 70,97 грн., находящиеся на счете №2600804940021, открытом в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, принадлежащем ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149);

- денежные средства в сумме 910,57 грн., находящиеся на счете №2600903610308, открытом в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, принадлежащем ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349);

- денежные средства в сумме 90,26 грн., находящиеся на счете №26005006067001, открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «ОСОБА_40 союз» (ЕГРПОУ 36220685);

- денежные средства в сумме 91,90 грн., находящиеся на счете №26007006054001, открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076);

- денежные средства в сумме 119,75 грн., находящиеся на счете №26004006068001, открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609);

- денежные средства в сумме 100,44 грн., находящиеся на текущем счете №26003000710051, открытом в ПАО «Банк «Демарк», МФО 353575, принадлежащем ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403);

- денежные средства в сумме 194,86 грн., находящиеся на текущем счете №26004000710038, открытом в ПАО «Банк «Демарк», МФО 353575, принадлежащем ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062);

- денежные средства в сумме 23 902,05 грн., находящиеся на текущем счете №26002000710052, открытом в ПАО «Банк «Демарк», МФО 353575, принадлежащем ЧП «Стимекс-ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), которые хранятся на указанных банковских счетах, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течении семи суток с момента его провозглашения через Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области.

Судья: Н.Ю. Викторович