Ухвала суду № 54473748, 21.12.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 21.12.2015

Справа № 320/4061/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2015 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Міщенко Т.М., при секретарі Макаренко В.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000015 від 30 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

встановив:

До Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 погоджене старшим прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код за ЄДРПОУ 31433316) в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2014 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ОДС Груп» (код за ЄДРПОУ 37644400), ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212), ТОВ «ОСОБА_3А.» (код за ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «Брілайн-строй» (код за ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Аббабуд сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код за ЄДРПОУ 39152644), ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код за ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366), умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 3663699 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код за ЄДРПОУ 31433316) вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316), юридична адреса: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, основний вид діяльності лиття сталі, легких кольорових металів, виробництво чавуну, сталі, феросплавів, алюмінію, директор ОСОБА_4, головний бухгалтер (в перевіряємому періоді) ОСОБА_5, засновники: ОСОБА_6, ОСОБА_7

В ході досудового слідства встановлено, що в період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, при здійсненні фінансово господарської діяльності службові особи ТОВ «Таврійська ливарна компанія Талко» формували податковий кредит від ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212) по придбанню алюмінієвих сплавів. Вказане СПД знаходилось на обліку в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області. Станом на теперішній час ТОВ «Ітера Сервіс» ліквідовано.

Додатково встановлено, що підприємство: ТОВ «Ітера Сервіс» (код 37359212) не знаходяться за юридичною адресою, у нього відсутні власні та орендовані засоби виробництва, наймані працівники, виробничі та складські приміщення. Директором даного підприємства є ОСОБА_8, засновником є ОСОБА_9

В ході досудового слідства встановлено, що з розрахункового рахунку ТОВ «Таврійська ливарна компанія Талко» в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. перераховувались грошові кошти у сумі 619 тис. грн. на розрахунковий рахунок №26006024455801, який належить ТОВ «Ітера Сервіс» та розташовано в Філії ЗРУ АТ Банк «Фінанси та кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731) юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39.

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Ітера Сервіс» ОСОБА_9 показав, що вказане підприємство не мало фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Таврійська ливарна компанія», ніяких документів по операціям з даним СПД не виписував та не підписував, ніякої продукції на ТОВ «Таврійська ливарна компанія Талко» не реалізовував.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Ітера Сервіс» ОСОБА_8 показав, що про ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» чує вперше. З вказаним СПД ніколи не мав ніяких фінансово господарських взаємовідносин. З директором ТОВ «Таврійська ливарна компанія Талко» ОСОБА_4 та бухгалтером ОСОБА_5 ОСОБА_8 не знайомий та про вказаних осіб чує вперше.

Вищевикладене підтверджується: рапортом ст. о/у ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10, показаннями в якості свідка директора ТОВ «Ітера Сервіс» ОСОБА_8, засновника ОСОБА_9, договором №10/3 від 10.03.2011 між ТОВ «Таврійська ливарна компанія Талко» та ТОВ «Ітера Сервіс», роздруківкою руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Таврійська ливарна компанія Талко».

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в зясуванні яким чином були використані грошові кошти які надійшли на розрахункові рахунки ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212), а також встановлення кола осіб які розпоряджались грошовими коштами ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ37359212) з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність

достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідство має необхідність в отриманні тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212) з подальшим їх вилученням, які перебувають в Філії ЗРУ АТ Банк «Фінанси та кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731) юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Слідчий в судовому засіданні своє клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212) з подальшим їх вилученням, які перебувають в Філії ЗРУ АТ Банк «Фінанси та кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731) юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,суд

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 погоджене старшим прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Бердянської ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби України у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212), які перебувають в Філії ЗРУ АТ Банк «Фінанси та кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731) юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку №26006024455801, за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-грошових чеків на зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку №26006024455801 за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р.;

-оригіналів, а у разі відсутності копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212), що діяли протягом з 01.01.2011р. по 31.12.2012 р. а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД. (лише у разі відсутності оригіналів їх копії)

-оригіналів, а у разі відсутності копій документів, фотографій особи які складалися при відкритті вищевказаних рахунків ТОВ «Ітера Сервіс» (код ЄДРПОУ 37359212).

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг по рахунку №26006024455801, у тому числі з використанням програмно-технічного комплексу WebMoney, Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- електронних платіжних документів по рахунку №26006024455801 що надходили до установи банку засобами системи WebMoney, «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: