Ухвала суду № 54454167, 24.11.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/24034/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/10129/15

24 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчої по кримінальному провадженню № 32015041640000006 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

10 листопада 2015 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000006 за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, посадові особи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна 15 Б, протягом 2012 2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» - ПП «Енергосталь», ТОВ «Торгметал - КД», ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ «ЗКХР» ТОВ «Термінал Холдінг», ТОВ «Амарант Груп», ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Дерріс», ТОВ «Торенія», ТОВ «Ривс», ТОВ «Транс ОСОБА_2» ТОВ «Сіріус Опт», ТОВ «Матадор», ТОВ «Мет - Спав», ТОВ «Днепротехноком», ТОВ «Поліметал торг» ТОВ «Стальпарк», ТОВ «Укрконсалт - 2012» ТОВ «Торг Консар» ТОВ «Старт - Д», ТОВ «Арт-Легіон», ТОВ «Інтервенто», ТОВ «Крістенс», ТОВ «Раквере», ТОВ «Екобудкомплект ТМ», ТОВ «ОСОБА_3Т.Д.», ТОВ «Елтіс», ТОВ «Гордон-Сервіс», ТОВ «Доккос», ти самим, в порушення п.135.1, 135.2, 135.4, п.135.5.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток на суму 2 693 150,00 грн, та в порушення вимог п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2012 року від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість на суму 1 701 180,00 грн, а всього податків на загальну суму 4 394 330,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Так, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код 31958937) встановлено, що з метою мінімізації податкових зобовязань з ПДВ, та з метою заниження податку на прибуток, посадові особи підприємства здійснили ряд безтоварніх операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» в період 01.04.2012р. по 31.12.2014 р., та завищено податковий кредит на загальну суму ПДВ 1 701 180 грн., та занижено податок на прибуток підприємства на суму 2 693 150 грн., що в цілому складає 4 394 330 грн. , що є особливо великим розміром.

Проведеним аналізом ймовірних ФСГД, не встановлено фактичне місцезнаходження, також встановлено відсутність виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності, визначеного згідно довідки з ЄДРПОУ, зареєстровані на осіб, що не мають відношення до їх діяльності, що свідчить про відсутність взаємовідносин. Вищезазначена інформація підтверджується, актом №651/2205/35607571 від 06.07.2015 року ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного фізичної особи підприємця в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) мало розрахункові рахунки в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), а саме: №26004001304237 (код валюти 643- російський рубль, 980-українська гривня, 978- євро).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015041640000006 та інші документи.

Слідча в судове засідання не з'явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутністю. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.

Представник ПАТ «АКТАБАНК» в судове засідання не зявився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у прокурора немає. Тому відомості, які знаходяться у володінні ПАТ «АКТАБАНК» можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

З цих підстав приходжу до висновку про можливість надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «АКТАБАНК» та вилучення оригіналів тих документів, що потрібні слідству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та їх вилучення, ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), що знаходяться у володінні ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394),а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №26004001304237

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за 2012 рік;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за 2012 -2015рік;

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу,виписок про рух грошових коштів в електронному виді й на паперовому носії за 2012 -2015рік;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015рік;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок за 2012 -2015рік;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015рік;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за 2012 -2015рік;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за 2012 -2015рік;

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за 2012 -2015рік;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2012 -2015рік;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці за 2012 -2015рік;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015рік;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за 2012 -2015рік.

Строк дії ухвали до 24 грудня 2015 року.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням прокурора, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко