Ухвала суду № 54445739, 18.07.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/11559/14-к

Провадження № 1-кс/161/3055/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 липня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Філюк Т.М., за участю прокурора прокуратури м. Луцька ОСОБА_1, слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженого із прокурором, про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170, фактична адреса: м. Київ, вул. Академіка Філатова, 22/8, оф. 202; юридична адреса: м. Луцьк, вул.. Коперника, 8А, каб. 3 а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170) та ПП «Реммеблі» (код ЄДРПОУ 31836555) за період 01.01.2013 по 01.07.2014, а також провести їх вилучення.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області проводиться досудове слідство за матеріалами, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014030000000064 від 27.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15 ч.4 ст.191 КК України.

З отриманих від ОУ Луцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Волинській області матеріалів та акту Луцької ОДПІ від 26.05.2014 №2409/15.1/31836555 встановлено, що службовими особами ПП «Реммеблі» (код ЄДРПОУ 31836555, м. Луцьк, вул. Винниченка, 26) завищено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість за грудень 2013 року в розмірі 1 125 000 грн. шляхом віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170) по наданню маркетингових послуг, що в дійсності не відбувались.

Вказує, що згідно звітів наданих ТОВ «Нафто Ойл Торг» по маркетингових послугах з січня 2013 по грудень 2013 року було проведено PR компанію по просуванні ТРЦ «Порт Сіті» в наступних засобах інформації: радіо «Перець ФМ», «Наше Радіо», радіо «Люкс ФМ», Радіо «Сімя і дім», радіо «Ретро ФМ», радіо « 24», радіо «ФМ Галичина», радіо «ОСОБА_3 Стоп», ТРК «Аверс», ТРК «Новий канал». Однак згідно отриманих відповідей від ПП «Редакція газети «Сімя і дім», ДП «ТРК Аверс», ТОВ «ТРК «Галичина», ТОВ «Новий Канал», ПрАТ «Наше Радіо», ТОВ ТРК «НБМ-Радіо» (радіо «Ретро ФМ»), ПрАТ «Студія «Європозитив» (радіо «ОСОБА_3 Стоп») слідує, що ніяких взаємовідносин з ТОВ «Нафто Ойл Торг», що полягали у наданні рекламних послуг по просуванні ТРЦ «Порт Сіті» не здійснювалося.

В звязку з викладеним, в слідства є достатні підстави вважати, що ПП «Реммеблі» жодних маркетингових послуг ТОВ «Нафто Ойл Торг» фактично не отримувало, а фінансово-господарські операції між вказаними субєктами господарювання носять формальний характер.

У звязку з тим, що документи ТОВ «Нафто Ойл Торг» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Реммеблі» в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин замаху на привласнення бюджетних коштів службовими особами ПП «Реммеблі» існує необхідність у їх вилученні. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ПП «Реммеблі», в звязку із чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Разом з тим вказує, що з метою швидкого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також з метою уникнення розголошення відомостей про обставини та факт здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, клопотання про тимчасовий доступ до документів, доцільно розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «Нафто Ойл Торг», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Крім того, вимогами п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.5 ст.162, ч.5, ч.6, ч.7 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, тому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170, фактична адреса: м. Київ, вул. Академіка Філатова, 22/8, оф. 202; юридична адреса: м. Луцьк, вул.. Коперника, 8А, каб. 3), а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170) та ПП «Реммеблі» (код ЄДРПОУ 31836555) за період 01.01.2013 по 01.07.2014, з подальшим їх вилученням.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170, фактична адреса: м. Київ, вул. Академіка Філатова, 22/8, оф. 202; юридична адреса: м. Луцьк, вул.. Коперника, 8А, каб. 3 а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170) та ПП «Реммеблі» (код ЄДРПОУ 31836555) за період 01.01.2013 по 01.07.2014, а також провести їх вилучення задовольнити.

Надати (забезпечити) слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу в порядку статей 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170, фактична адреса: м. Київ, вул. Академіка Філатова, 22/8, оф. 202; юридична адреса: м. Луцьк, вул.. Коперника, 8А, каб. 3 а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Нафто Ойл Торг» (код ЄДРПОУ 37814170) та ПП «Реммеблі» (код ЄДРПОУ 31836555) за період 01.01.2013 по 01.07.2014 з подальшим їх вилученням.

Тимчасовий доступ до документів - провести до 15 серпня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного судуФілюк Т.М.