Ухвала суду № 54443863, 17.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46947/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.12.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Ковалевській М.І. за участю сторони кримінального провадження прокурора Ониськіва А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Жуваки С.О., про надання тимчасового доступу до речей та документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

11.12.2015 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Жуваки С.О. погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з корупційними злочинами, процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення прокуратури Київської області Ониськівим А.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ (із можливістю вилучення) до документів, а саме а саме рахунку ТОВ «Мегатранснафта» (код ЄДРПОУ 37392003): 26008014062323 «українська гривня», який містить банківську таємницю і знаходиться у приміщенні філії ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Києві) у м. Києві (МФО 380333), яка розташована за адресою: м. Київ, Воровського, 11б.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015110000000328 від 26.06.2015 року за фактом зловживання службовими особами Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області своїм службовим становищем, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території оподаткування Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київський області постійно здійснювали свою діяльність підприємства з ознаками фіктивності (ями-транзитери) ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261), ТОВ «Нафтапетроліум» (код ЄДРПОУ 39523925) та ТОВ «Мегатранснафта» (код ЄДРПОУ 37392003), які проводили операції щодо формування «податкового схемного кредиту» шляхом укладання неіснуючих договорів та проведення безтоварних операцій. Так, за потурання посадових осіб ОДПІ у Бориспільському районі ГУ ДФС у Київський області було переведено понад 160 млн. грн. (під виглядом здійснення господарських операцій), що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України податків та інших обов'язкових платежів на загальну суму понад 28 млн. гривень.

Встановлено, що посадовими особами Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області по ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) складено податкову інформацію від 07.04.2015 №15/10-04-22-20/37391261 щодо фінансового-господарських відносин з платниками податків за 2014-2015 роки.

Відповідно до податкової інформації встановлено неможливість здійснення ТОВ «Нафтакомпані» фінансово-господарських відносин з платниками податків (контрагентами) у вказаний період.

При складанні податкової інформації посадовими особами Бориспільської ОДПІ не досліджені ланцюги постачання до «вигодонабувачів» та не направлені запити про проведення зустрічних звірок, чим недотримані вимоги Методичних рекомендацій щодо організації та проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок, затверджених наказом Державної податкової адміністрації України від 22.04.2011 № 236 та пп.15.1 п.15 наказу Державної фіскальної служби України від 05.09.2014 № 110 «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість».

Також встановлено, що тільки на виконання постанови слідчого працівниками управління податкового аудиту Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведені документальні позапланові виїзні перевірки ТОВ «Мегатранснафта» та ТОВ «Нафтапетроліум» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із ТОВ «Нафтакомпані» в період 2015 року та складені відповідні акти перевірки за №204/10-04-22-20/37392003 від 02.09.2015 та №205/10-04-22-20/39523925 від 02.09.2015 відповідно.

За результатами вказаних перевірок встановлено, що ТОВ «Мегатранснафта» по взаємовідносинах із ТОВ «Нафтакомпані» завищено податковий кредит на суму ПДВ - 18714953 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до державного бюджету за лютий 2015 року на суму 18048522 грн. У свою чергу, ТОВ «Нафтапетроліум» завищено податковий кредит на суму ПДВ - 9830403 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до державного бюджету за лютий 2015 року на суму 5826438 грн.

Крім того, на даний час ТОВ «Нафтакомпані», ТОВ «Нафтапетроліум» та ТОВ «Мегатранснафта» відсутні за місцем своєї реєстрації, а також невідоме місцезнаходження службових осіб вказаних підприємств, що унеможливлює дослідження та аналіз первинної фінансово-господарської документації вказаних підприємств.

Встановлено, що ТОВ «Мегатранснафта» (код ЄДРПОУ 37392003) в період з 05.05.2015 року користувалось рахунком 26008014062323 «українська гривня», відкритому у філії ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Києві) у м. Києві (МФО 380333).

У слідства виникла необхідність в одержанні дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо рахунку ТОВ «Мегатранснафта» (код ЄДРПОУ 37392003), який містить банківську таємницю і знаходиться у приміщеннях філії ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Києві) у м. Києві (МФО 380333).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутності представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки ні слідчим в клопотанні, ні прокурором в судовому засіданні не зазначено та не доведено яке доказове значення мають документи, до яких просить надати доступ слідчий, у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Жуваки С.О. про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Смик