Ухвала суду № 54442493, 09.12.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/13555/15-к

Провадження № 1-кс /712/5465/15

м. Черкаси 09 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000088 слідчим Дібрівним В.В. та погоджене прокурором Палій Т.Л., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент ОСОБА_3, - країна з пільговим оподаткуванням) та контрактів із компанією POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, ОСОБА_3 Австрія) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактично відправником вищевказаної давальницької сировини декларувалась компанія EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, ОСОБА_3 Угорщина).

За умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» ОСОБА_5.

Відповідно до офіційної відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_6 Саласар Суріта та підприємство досі не здійснює економічної діяльності.

Разом з цим, відповідно до офіційної відповіді Інтерполу за даними правоохоронних органів ОСОБА_3 Угорщина власники компанії EURO-KEPES KFT. проходять по кримінальним облікам, а саме: підозрюються в податковій сфері та сфері соціальної безпеки, отриманні незаконної економічної вигоди та підробці офіційних документів, а також у шахрайстві в податковій сфері та сфері соціальної безпеки.

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4 являються недійсними.

До того ж, працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Черкаській області проведено дослідження матеріалів (від 20.05.2014 №70/23-00-16-004/36780633), висновком якого є нанесення службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» збитків державному бюджету у вигляді несплати податку на додану вартість та митних платежів на загальну суму 3885467 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Уманська швейна фабрика» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Уманська швейна фабрика» здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

Під час проведення обшуку на ПП «Уманська швейна фабрика» вилучено частину документів, підтверджуючі вищевказані дії.

Разом з цим, під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) в період з 03.03.2010 по теперішній час здійснює відправки товарів (одягу), виготовлених підприємством, покупцям через службу доставки ТОВ «Нова Пошта».

Так, встановлено, що відправки товарів (одягу), виготовлених підприємством, покупцям через службу доставки ТОВ «Нова Пошта» здійснювали ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, яка користується номером мобільного телефону 067-743-51-62.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, які підтверджують факти здійснення переказів товарів (одягу) або документів за допомогою ТОВ «Нова Пошта» за період з 03.03.2010 по 02.12.2015 від ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, яка користується номером мобільного телефону 067-743-51-62, а так само отримання ними відправлень вантажів та документів.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати важливі обставини ухилення службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів».

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2.

Надати дозвіл співробітникам ДФС на тимчасовий доступ з можливістю вилучити всі оригінали та копії документів ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), в т.ч. які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення відправлення і отримання товарів (одягу), документів та/або грошових коштів через відділення ТОВ «Нова Пошта» за період з 03.03.2010 по 02.12.2015 від представників ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633), а саме: ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, яка користується номером мобільного телефону 067-743-51-62, а саме: товарно-транспортні накладні, додатки до них, договори, угоди, додатки до них, специфікації, декларації, довіреності та всі інші документи, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)