Ухвала суду № 54437249, 17.06.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 17.06.2015 Справа № 554/7842/15-к

Провадження № 1-кс/554/3768/2015

Єдиний унікальний номер: 554/7842/15-к

УХВАЛА

Іменем України

17.06.2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014170000000058, внесеного до ЄРДР 08.09.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ "Компанія Інвестсервіс" (код ЄДРПОУ 34825609), за ч.1 ст.212 КК України.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами вказаного підприємства було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, на підставі акту документальної перевірки №4837/16-01-22-08/34825609 від 22.08.2014р., проведеної працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, згідно якої встановлені наступні порушення:

-ст.44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.201.1 та п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено завищення суми податкових зобовязань по взаємовідносинах з ДП "Севєродонецька ТЕЦ" (код 00131050) на суму 666 666,67 грн. (в частині придбання товарів від ТОВ "Лідергаз").

-ст.44, ст.198, ст.200 та ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством завищено суму податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ "Лідергаз" (код 36885099) на загальну суму 666666,67 грн., яка вплинула на суму податкових зобовязань з ПДВ по взаємовідносинах з ДП "Севєродонецька ТЕЦ".

-ст.198, ст.200 та ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено суму ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ "Диссар"(акт №1870/15-53-22-3/38643460 від 02.04.2014р. "Про неможливість проведення зустрічної звірки з питань підтвердження взаємовідносин з контрагентами"), ТОВ "Фест Груп" (акт №1103/26-55-22-08/38866020 від 08.04.2014р. "Про неможливість проведення зустрічної звірки з питань підтвердження взаємовідносин з контрагентами") та ТОВ "Фокс-Проект" (акт №539/3-22-07-34695185 від 22.11.2013р. "Про неможливість проведення зустрічної звірки з питань підтвердження взаємовідносин з контрагентами") на загальну суму 948335,73 грн.

В результаті чого службові особи ТОВ "Компанія Інвестсервіс" незаконно внесли суму податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ "Диссар" (код ЄДРПОУ 38643460), у грудні 2013р. січні 2014р., з ТОВ "Фест Груп" (код ЄДРПОУ 38866020) у січні 2014р., з ТОВ "Фокс-Проект" (код ЄДРПОУ 34695185) у лютому 20113р. та з ТОВ "Лідергаз" (код ЄДРПОУ 36885099) у липні 2013р. що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 948335,73 грн.

Під час проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність у отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ "Компанія Інвестсервіс" з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, що дасть можливість встановити повний обєм отриманих та перерахованих коштів, дату здійснення банківських операцій, призначення платежів, що неможливо встановити іншим способом як на підставі ухвали слідчого судді.

Крім цього, у ході слідства виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ "Компанія Інвестсервіс", у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про уповноважених осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення почеркознавчої та економічної експертиз.

Вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду.

Вищевказані відомості знаходяться у ПАТ "КБ Преміум" (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36), де у ТОВ "Компанія Інвестсервіс" відкрито рахунок № 26002001006259 (українська гривня), що підтверджується витягом з Єдиного банку даних про платників податків.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунку № 26002001006259 (українська гривня) відкритому ТОВ "Компанія Інвестсервіс", що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "КБ Преміум" (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

-а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.12.2013 року по 01.01.2014 року.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1. дозвіл на вилучення на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Зобовязати старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 предявити представнику ПАТ «КБ Преміум» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2