Ухвала суду № 54400211, 17.12.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7936/15-к

Провадження № 1-кс/265/1644/15

У Х В А Л А

17 грудня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000067, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

14 грудня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000067 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені службові особи ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), зареєстрованого за адресою: м. Донецьк, пр.-т Ленінський, буд. 11 Б у період з січня 2014 по липень 2015 року, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI шляхом не відображення в податковій звітності нарахування та стягнення орендної плати за обєкти нерухомості нанесено збитків у вигляді не сплати орендної плати за землю комунальної власності (власності територіальних громад ) в сумі 5868 374,89 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що складає понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. А також, службові особи зазначеного підприємства, за період з січня 2014 по липень 2015 можливо не відобразили нарахування орендної плати за обєкти нерухомості у податковій та фінансовій звітності, чим можливо ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9437874, 18 грн., а всього на загальну суму 15306249, 07 грн.

Згідно з дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) за період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р. встановлено, що відповідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України», було встановлено, що підприємство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) починаючи з 2014 не надавало розрахунки щодо орендної плати за землю до ДПІ, та взагалі не звітувало.

Згідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України», було встановлено, що підприємство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) продовжує надання в оренду власних приміщень, про що свідчить наявність податкових зобовязань з ПДВ, які задекларовані енергопостачальною організацію ПАТ «ДТЕК ДОНЕЦЬКОБЛЕНЕРГО» за період з січня 2014 по липень 2015 року.

Крім того, відповідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України», було встановлено, що протягом 2013 року ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) всі обєкти нерухомості надавав в оренду ТОВ «СПЕЦБУДФОНД» (ЄДРПОУ 38264310), яке в свою чергу надавало ці обєкти в суборенду. Так протягом жовтня грудня 2013 року щомісячна орендна плата становила 2980381,32грн., в тч. ПДВ 496730,22грн. Виходячи з цього, за період з січня 2014 по липень 2015 ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) можливо не відобразив нарахування орендної плати за обєкти нерухомості у податковій та фінансовій звітності на загальну суму 56627245,08грн.., в тч. ПДВ 9437874,18грн.

Згідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України» було встановлено, що після того, як ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) перестало звітувати ТОВ «СПЕЦБУДФОНД» (ЄДРПОУ 38264310) продовжувало надавати в оренду обєкти нерухомості орендарям.

Також слідчий вказує, що згідно до системних баз «Податковий блок» та «Архів податкових накладних» ДФС України, підприємство ТОВ «СПЕЦБУДФОНД» перестало звітувати починаючи з серпня 2014 року, але за період з серпня 2014 по травень 2015 зареєструвало податкові накладні за суборенду приміщень на загальну суму 8500922грн., в тч. ПДВ 1416820 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційних справ ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456) з можливістю їх подальшого вилучення, з метою проведення почеркознавчих експертиз особистих підписів службових осіб зазначених підприємств в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями. Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази хто безпосередньо був причетний до створення ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456) та здійснення фінансово-господарської діяльності є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення реєстраційних справ ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456).

Безпосередньо документи щодо реєстрації ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456), а саме Статути та зміни до них, заяви про реєстрацію, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів рішення засновників щодо внесення змін та призначення посадових осіб, довіреності, листи, договір оренди приміщення та інша документація про розміщення офісу товариства мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до протиправної діяльності ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456).

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456) з можливістю її вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб Маріупольського міського управління юстиції Донецької області.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3про тимчасовий задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Леніна, 85-А, надати старшому слідчому першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої, слідчим, особі тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), ТОВ «Спецбудфонд» (ЄДРПОУ 38264310), ТОВ «ОСОБА_4 Групп» (ЄДРПОУ 38264242), ТОВ «Донроялтіплюс» (ЄДРПОУ 35062846), ТОВ «Донбас профінвест-2012» (ЄДРПОУ 38531427), ТОВ «ТС Обжора» (ЄДРПОУ 33967456), з можливістю її вилучити а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємств та внесення змін до установчих документів.

Зобовязати посадових осіб Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 17 грудня 2015 року по 05 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)