Постанова № 5439557, 10.03.2009, Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Копія

Справа 4-51

2009 року

ПОСТАНОВА

Іменем України

10 березня 2009 року

Голова Дубенського міськрайонного суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши подання першого заступника начальника Дубенської ОДПІ начальника ГВПМ Дубенської ОДПІ ОСОБА_2 про надання дозволу на витребування оригіналів фінансово – господарських документів МПП “Теренок”(код ЭДРПОУ 21089777, м. Дубно, вул. Підборці,163, Рівненської області), -

ВСТАНОВИВ :

Співробітниками головного відділу податкової міліції Дубенської об’єднаної державної податкової інспекції проводяться заходи в межах оперативно – розшукової діяльності щодо збору доказів по умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах керівником МПП «Теренок» ( код ЄДРПОУ 21089777, м. Дубно, вул. Підборці, 163, Рівненської області ) ОСОБА_3.

Під час розгляду матеріалів оперативно-розшукової справи №37/08 було встановлено, що відповідно до отриманої та перевіреної оперативної інформації МПП “Теренок” протягом 2008 року проводив фінансово-господарські операції з Рівненським центром професійно-технічної освіти ДСЗ та Рівненським обласним центром зайнятості та ВАТ «Концерн «Галнафтогаз». ПТЗН Рівненський навчальний центр зайнятості ДСЗ та Рівненський обласний центр зайнятості перераховували МПП “Теренок” кошти за виконанні роботи згідно укладених договорів. В даний час працівниками Дубенської ОДПІ проводиться позапланова документальна перевірка МПП “Теренок” згідно постанови Дубенського міськрайонного суду по справі №4-19/09, в ході якої встановлено, що службові особи підприємства МПП “Теренок” не повністю включають до податкових зобов’язань з ПДВ та з податку на прибуток суми коштів отримані від вказаних замовників робіт, чим ухиляються від сплати податків в сумі понад 500 тис. грн. Крім того, МПП “Теренок” проводив протягом 2008 року фінансово-господарські операції з ВАТ «Концерн «Галнафтогаз» на суму 1049089 грн.(втч ПДВ 174848,1 грн.), витрати на закупівлю якого віднесено до валових витрат підприємства. На закупівлю вказаного дизпалива у МПП «Теренок» наявні податкові накладні, в більшій частині з яких не вказано дату виписки податкової накладної. До вказаних накладних не представлено чеки на закупівлю палива в повному обсязі, а серед представлених чеків нерідко наявні чеки на закупівлю палива одним і тим же водієм з інтервалом 15-20хв., що вказує на те, що вони отримані незаконним способом. Також гідно автоматизованої бази співставлення податкового кредиту та податкових зобов’язань МПП «Теренок» наявна розбіжність в бік завищення податкового кредиту підприємством по взаємовідносинах з вищевказаним товариством в сумі 115866,03 грн. за серпень, вересень та жовтень 2008 року.

В ході оперативного відпрацювання також було встановлено, що проведення безтоварних господарських операцій МПП «Теренок» з “С.Т.К.Л.” м. Одеса, від якого вказане підприємство незаконно сформувало собі податковий кредит в сумі понад 300000 грн., та відповідно зависило валові витрати, про що свідчать ряд пояснень водіїв МПП «Теренок».

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою документування обставин протиправної діяльності по факту умисного ухилення від сплати податків, встановлення факту здійснення незаконної господарської діяльності, забезпечення збереження вказаних документів, встановлення суми завданих державі збитків у вигляді не отриманих податків, встановлення інших обставин, які мають значення для вирішення питання про притягнення винних до відповідальності необхідно витребувати в МПП «Теренок» оригінали фінансово – господарських документів по проведених фінансово-господарських операціях МПП «Теренок» ( код ЄДРПОУ 21089777, м. Дубно, вул. Підборці 163, Рівненської області) Рівненським центром професійно-технічної освіти ДСЗ та Рівненським обласним центром зайнятості та ВАТ «Концерн «Галнафтогаз» за період 2008 року, а саме: договорів, угод, податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, платіжних доручень, банківських виписок, та інших первинних бухгалтерських документів.

Вивчивши оперативні матеріали, суд прийшов до висновку, що подання відповідає матеріалам оперативно-розшукової справи та підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись п.4 ст.8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», ст.ст.65,66 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Зобов’язати керівника МПП «Теренок» ОСОБА_3 надати головному відділу податкової міліції Дубенської ОДПІ оригінали фінансово – господарських документів по проведених фінансово-господарських операціях МПП «Теренок» ( код ЄДРПОУ 21089777, м. Дубно, вул. Підборці 163, Рівненської області) з Рівненським центром професійно-технічної освіти ДСЗ ( м. Рівне, вул. Пирогова 8) та Рівненським обласним центром зайнятості (код ЄДРПОУ 05430879) та ВАТ «Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918) за період 2008 року, а саме: договорів, угод, податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, платіжних доручень, банківських виписок, та інших первинних бухгалтерських документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: підпис

Вірно: суддя