Ухвала суду № 54380248, 17.12.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11662/15-к

Провадження № 1-кс/592/4026/15

УХВАЛА

17 грудня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О. Ю., старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 своє клопотання, обґрунтовує тим, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ «ПВП» Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_2).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739, директор/головний бухгалтер ОСОБА_3

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_2 у 2014 році придбав ФГ «ОСОБА_4Д.» (код ЄДРПОУ 23677739), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Кияниця, вул. Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_3

У ході допиту ОСОБА_5 власниці помешкання, за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Кияниця, Чкалова, 31, встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». У ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_3 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ «ПВП» Стандарт» шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 7 млн. 800 тис. грн..

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону, рішення суду.

Керуючись ст.. 75, 78,82 ПК України, 2, 79, 91, 93, 94, 99, 532, 533 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню №12014200440004455 позапланової документальної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.11.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Труханова