Ухвала суду № 54373394, 03.12.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

03 грудня 2015 року

Справа № 203/6473/15-к

1-кс/0203/2245/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Єдаменка С.В.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000264, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

30 листопада 2015 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, в період 2012-2014 рр. службові особи ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454), в порушення пп. 135.5.4 п. 135.5, ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п. 138.1, п. 138.2, ст. 138 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Пром-Консалт» (код 37771022), а саме - з придбання металобрухту (брухт амортизаційний (метали чорні (вторинні)), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 769417,00 грн., що призвело до несплати до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що директором і засновником ТОВ «Пром-Консалт» за документами значився ОСОБА_2, якого вироком Приморського районного суду міста Одеси від 12.09.2014 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2014 рр. в злочинній схемі, в якій було задіяне фіктивне підприємство ТОВ «Пром-Консалт», здійснювалась діяльність з надання послуг з незаконного формування податкового кредиту (ПДВ) та витрат (податок на прибуток) підприємствам реального сектору економіки.

Також, встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749) було відкрито рахунки №2602230133101, №2600830133109, №2600630133107, №2604430133101, №2600330133104, №2600030133101, №2600130133102, №2600230133103, №2600730133108, №2605530133101, №2600830133112, №2600630133110, №2604530133102.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), що відображають рух грошових коштів по рахункам №2602230133101, №2600830133109, №2600630133107, №2604430133101, №2600330133104, №2600030133101, №2600130133102, №2600230133103, №2600730133108, №2605530133101, №2600830133112, №2600630133110, №2604530133102, відкритим ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454).

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000264 від 21 вересня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), а саме, що відображають рух грошових коштів по рахункам №2602230133101, №2600830133109, №2600630133107, №2604430133101, №2600330133104, №2600030133101, №2600130133102, №2600230133103, №2600730133108, №2605530133101, №2600830133112, №2600630133110, №2604530133102, відкритим ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000264, задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000264 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) №2602230133101, №2600830133109, №2600630133107, №2604430133101, №2600330133104, №2600030133101, №2600130133102, №2600230133103, №2600730133108, №2605530133101, №2600830133112, №2600630133110, №2604530133102 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Єдаменко