Ухвала суду № 54373365, 09.12.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/9024/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3202/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

09 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000051 від 26.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Граніт-09» (код ЄДРПОУ 36629905), в порушення вимог податкового кодексу України, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилилися від сплати податків, шляхом незаконного формування у листопаді 2014 року у складі податкового кредиту, по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «Глуско Енерджі Україна» (код ЄДРПОУ 39309053), ТОВ «Алкатель-Лусент ентерпрайз Україна» (код ЄДРПОУ 39325908), «Юридична компанія «Домініус» (код ЄДРПОУ 39354038), ТОВ «Крафт-Трейдс» (код ЄДРПОУ 39388533), ТОВ «Білтекс-К» (код ЄДРПОУ 39414767), ТОВ «Гаранті Буд» (код ЄДРПОУ 39435022), ТОВ «Альфаполімер Україна» (код ЄДРПОУ 39443945), ТОВ «Бізнеспоставка» (код ЄДРПОУ 39448398), ТОВ «Авіа-Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 39448555), ТОВ «Верус-Лайн» (код ЄДРПОУ 39450517), ТОВ БК «Яліта» (код ЄДРПОУ 39459918), ТОВ «Інсайт Проджект» (код ЄДРПОУ 39460703) усього на суму 3589089,05 грн., що є особливо великим розміром.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ «Граніт-09» в частині формування податкового кредиту було встановлено, що службові особи ТОВ «Граніт -09» мінімізують податкові зобовязання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок взаємин з СГД, які не відображають в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Граніт-09».

Так, службові особи ТОВ «Граніт-09» у листопаді 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за ніби то поставлені ТМЦ, чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження у слідства виникла необхідність в отриманні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфаполімер Україна» (код ЄДРПОУ 39443945) по взаємовідносинам із ТОВ «Граніт-09» (код ЄДРПОУ 36629905) за період 2014 року.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «Альфаполімер Україна» (код ЄДРПОУ 39443945) та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

07 грудня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, в ТОВ «Білтекс-К» (код ЄДРПОУ 39414767) м. Київ, вул. Хвойки, б.21.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000051, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні документи, які перебувають в ТОВ «Альфаполімер Україна» (код ЄДРПОУ 39443945) м. Київ, вул. Ярославів Вал, б.13/2Б.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, або за її дорученням іншим співробітникам податкової міліції, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів, що містять охоронювану таємницю, в ТОВ «Альфаполімер Україна» (код ЄДРПОУ 39443945) м. Київ, вул. Ярославів Вал, б.13/2Б, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Альфаполімер Україна» (код ЄДРПОУ 39443945) з ТОВ «Граніт-09» (код ЄДРПОУ 36629905) за період 2014 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 06 січня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар