Ухвала суду № 54366184, 10.12.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12561/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 грудня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва, Трегубенко Л.О., при секретарі, Миколаєць Я.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції, ОСОБА_3, за погодженням із першим заступником прокурора прокуратури району Єфімовим А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обгрунтовує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100070000105 від 22.09.2015, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362), за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.І ст.212 КК України.

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362) в червні 2015 року завищили суму податкового кредиту шляхом відображення не задекларованих в СРПН податкових накладних виписаних ТОВ «Агрофермерпостач» (код 37821628) та ПП «Константа-Захід» (код 38741156), чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 751 351 грн., що є значним розміром.

Зазначає, що згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362) має рахунок №26007440105237, в банківській установі ПАТ «Вернум Банк» МФО (380689), у зв'язку з чим у досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ПАТ «Вернум Банк» МФО (380689), з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362), оскільки зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

В зв'язку з вищевикладеним у досудового слідства є достатні підстави вважати, що документи, які містять банківську таємницю до яких необхідно отримати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362) з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Вернум Банк» МФО (380689) в судове засідання не з'явився, у зв'язку чим та з урахуванням положень ч.4 ст.163 КПК України, вважаю за можливе розглядати клопотання у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100070000105 від 22.09.2015, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362), за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст.212 КК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені па користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Крім того, в ході судового розгляду було встановлено, що іншим способом, ніж вилучення документів отримати інформацію та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення копій стосовно клієнта ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Вернум Банк» МФО (380689).

Враховуючи, те що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч.2 ст.9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, приходжу до висновку про обґрунтованість та доведеність клопотання у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника

податкової міліції, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів задоволити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення копій стосовно клієнта ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Вернум Банк» МФО (380689), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код СДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку №26007440105237, за період з 13.07.2015 по 03.11.2015;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком №26007440105237, за період з 13.02.2014 по 03.11.2015 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк», в паперовому та електронному вигляді;

- копії юридичної справи ТОВ "Імпекс Капітал" (код 39241362): статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Строк дії ухвали становить 30 днів з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Л.О. Трегубенко