Ухвала суду № 54349711, 04.12.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/16048/15-к

04 грудня 2015 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

26 листопада 2015 року, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32015180000000102 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Центр» Сонячне Ремесло» (код ЄДР 35193572, Рівненська обл., Володимирецький р-н., смт. Володимирець, вул. Поліська, 5) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Центр» Сонячне Ремесло», яке здійснює на території родовища «Володимирець Східний» видобування бурштину-сирцю, шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства фактичних обємів видобутку останнього та подальшою реалізацією за готівку, а також по заниженій вартості бурштину-сирцю у період 2013-2014 років мінімізували сплату податку на прибуток підприємств.

Так, згідно протоколів Державної комісії України по запасах корисних копалин при Державній службі геології та надр України щодо державної експертизи та оцінки запасів корисних копалин (бурштину) родовища «Володимирець Східний», для ТОВ «Центр «Сонячне ремесло» погоджено основні техніко-економічні показники відпрацювання запасів бурштину такого родовища згідно яких річний обєм видобутого бурштину становить: 2013р. 3130 кг; 2014р. 3200 кг та із сплатою при цьому до бюджету податку на прибуток: у 2013 році 272,8 тис. грн. у 2014 році 476,8 тис. грн.

Згідно відомостей ДНВП «Геоінформ України» встановлено, що обсяг видобутку бурштину TOB «Центр «Сонячне Ремесло» у 2013 році становив - 1067,23 кг та у 2014 році -1003,71 кг відповідно, що вказує на факт заниження фактичних обємів видобутку і отриманих доходів від подальшої реалізації бурштину-сирцю.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що послуги поштового та спеціального звязку для TOB «Центр «Сонячне Ремесло» щодо перевезення бурштину-сирцю надавало Державне підприємство спеціального звязку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області у порядку ст. ст. 9, 93 КПК України направлено лист до Державного підприємства спеціального звязка.

У відповідь, 12.11.2015р. за №3336 отримано лист від Державного підприємства спеціального звязку в якому зазначено, що Державне підприємство спеціального звязку надасть фінансово-господарські та інші документи лише на виконання вимог ухвали слідчого судді.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала, та пояснила, що так, під час досудового розслідування необхідно встановити факт, умови, обєми видобутку та перевезення ТМЦ, обставини їх транспортування, осіб, які брали участь у проведені цих операцій, їх документальне відображення з метою подальшого дослідження їх відповідності фактичним обставинам проведених операцій. Вказані дані також містяться у фінансово-господарських документах Державного підприємства спеціального звязку.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спеціального звязку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у Державного підприємства спеціального звязку, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спеціального звязку (код ЄДР 24366929, м. Київ, Вокзальна площа, 3), щодо поштових відправлень та наданння послуг спецзвязку для юридичної особи ТОВ «Центр» Сонячне Ремесло» (код ЄДР 35193572, Рівненська обл., Володимирецький р-н., смт. Володимирець, вул. Поліська, 5), а саме: договорів з додатками до них, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, списків відправлень, поштових карток, розрахункових документів, та інших фінансових та платіжних документів, що засвідчують надання послуг та проведення розрахунків, за період з 01.01.2013 по 20.11.2015 включно з можливістю вилучити їх завірені копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська