Ухвала суду № 54336440, 10.12.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5148/15

ун. № 759/18918/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кривов'яз А.П. за участю секретаря Тищенко М.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, Сафронова К.Р. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) за адресою м.Київ, вул. Лейпцигська, 15.

Досудовим розслідуванням встановлено, В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ "Стандартпром" (код 39537440), ТОВ "Діанеткс" (код 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код 39357615),ТОВ "Реалторг Груп" (код 39240133) та ТОВ "Аделакс" (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС УКРАЇНА» (код 33332092), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ«Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ«Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ«СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Ісіда груп» (код за ЄДРПОУ 39520175),ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) з ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС УКРАЇНА» (код 33332092).

В судовому засіданні заявник клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши заявника, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. тимчасовий доступ до копій фінансового-господарських документів ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) за адресою м.Київ, вул. Лейпцигська, 15, а саме:

-копії фінансово-господарських документів, які складалися на ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС УКРАЇНА» (код 33332092), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

-копії договорів, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) з ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС УКРАЇНА» (код 33332092) за весь період таких взаємовідносин;

-копії розрахунково - платіжних відомостей, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) та ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС УКРАЇНА» (код 33332092), та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код 14333937) та довіреностей на представників ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС УКРАЇНА» (код 33332092), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 10 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.П. Кривов'яз