Ухвала суду № 54330729, 28.10.2015, Горностаївський районний суд Херсонської області

Справа № 655/989/15-к

Провадження № 1-кс/655/42/2015

У Х В А Л А

28 жовтня 2015 року смт. Горностаївка

Горностаївський районний суд Херсонської області у складі:

слідчого судді Шумило О.М.

секретаря Стешенко О.І.

за участю слідчого Федорук А.С.

розглянувши клопотання слідчого заступника начальника СВ Горностаївського РВ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг)»

ВСТАНОВИВ:

Слідчий заступник начальника СВ Горностаївського РВ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1С звернулась до суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг)» (код ЄДРПОУ 03562595), за адресою: смт. Горностаївка, вулиця Набережна,10.

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що 08 липня 2015 року слідчим відділенням Горностаївського РВ УМВС України в Херсонській області відкрите кримінальне провадження №12015230160000353 за ст. 191 ч. 2 КК України за фактом привласнення, розтрати та заволодіння майном шляхом зловживання службовими становищем посадовими особами комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг)». В ході досудового розслідування по матеріалам провадження встановлено, що головним бухгалтером ОСОБА_2 не в повній мірі нараховується заробітна плата та інші обовязкові виплати працівникам закладу, також нею наприкінці кожного року до кошторису та проектів бюджету на наступний період вносяться неправдиві дані, щодо кількості обслуговуваних працівниками закладу осіб на території Горностаївського району Херсонської області, що виражається у навмисному завищенні такої кількості осіб з метою отримання додаткового фінансування закладу з районного бюджету. Також під час проведення досудового розслідування встановлено, що в стаціонарному відділенні комунального закладу харчування та надання інших послуг не відповідає вимогам. Двоє працівників комунального закладу отримують заробітну плату в КЗ «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг), а фактично працюють в Управлінні праці та соціального захисту населення.

Дані факти підтверджується показаннями свідків ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

За змістом ч. 2ст. 93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 4 ч. 2ст. 40 КПК Українислідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений вЗаконі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-XII(далі - Закон).

Статтею 11 Законупередбачено, що за зверненням правоохоронного органу для забезпечення розслідування під час кримінального провадження орган державного фінансового контролю проводить позапланову виїзну ревізію.

Позапланова виїзна ревізія як підконтрольної установи (державного сектору економіки) так і суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до частини 8 ст.11 Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно п.6ст.11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Відповідност.14 Закону, посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншимизаконами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку:

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цимЗакономдо підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно п.29Постанови Кабінету Міністрів України №550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеногоЗакономдо підконтрольних установ).

Згідно п.2.4. Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженогоНаказом Головного контрольно-ревізійного управління України №346/1025/685/53 від 19.10.2006р., позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб'єкта господарювання, який не віднесеноЗакономдо підконтрольних установ;

- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об'єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії;

- інформації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю - підконтрольною установоюзаконів, та рішеннясуду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

Відповідно до ч. 7ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності, незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання слідчого для забезпечення розслідування кримінального провадження.

Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в клопотанні слідчого заступника начальника СВ Горностаївського РВ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1С та матеріалах кримінального провадження, суд вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ в Херсонській області позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування(код ЄДРПОУ 03562595), розташованого за адресою: за адресою: смт. Горностаївка, вулиця Набережна,10

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131,132,159-160,КПК України,ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-XII, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого заступника начальника СВ Горностаївського РВ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1С про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг)» - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Херсонській області провести виїзну позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово - господарської діяльності комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг)» (код ЄДРПОУ 03562595), за адресою: смт. Горностаївка, вулиця Набережна,10, за період з 01.01.2012 по 01.06.2015 з наступних питань :

-законність нарахування заробітної плати та інших виплат працівникам комунальної установи,

-цільове використання видатків, призначених для придбання продуктів харчування та інших побутових речей за рахунок бюджетних коштів,

-правильність визначення потреби в бюджетних коштах за періоди 2012-2014 років.

Зобов'язати посадових осіб комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг)» забезпечити допуск працівників державної фінансової інспекції України в Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової ревізії.

Встановити термін проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 02.11.2015 по 20.11.2015 року (включно).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Шумило