Ухвала суду № 54312361, 14.12.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8278/15-к

1-кс/405/2575/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.12.2015 року Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., за участю слідчого Мельниченка О.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні№32015120010000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікацій ПрАТ „Київстар -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ „Київстар (ЄДРПОУ 21673832, фактична адреса: 01010, м. Київ, просп. Червонозоряний, 51, поштова адреса: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53) та містять дані з деталізації трафіку телефонних зєднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів мобільних телефонів з абонентським номером: +380964725170 за період 26-27.12.13, 20-21.01.2014, 20-21.03.14, 14-15.02.14, 15-16.04.14, 21-22.05.14, 26-27.06.14 та з 01.01.2015 по 01.12.2015.

На обгрунтування клопотання вказується, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМП НВФ «Кіт» (код ЄДРПОУ 13748444, м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 «Г»), протягом 2013 та 2014 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій, проведених з субєктами підприємництва ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ПП «Фаворит запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516), ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ «Юніті Гранд» (код ЄДРПОУ 35474982), ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), ТОВ «Стикон Холдинг» (код ЄДРПОУ 39085390), ТОВ «БК «Креатив БУД» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ПФ «Каскад ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010) та ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 042 089 грн. та податку на прибуток в сумі 2 864 087 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4 906 176 грн.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Вище зазначене підтверджується матеріалами акту проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ перевірки №67/11-23-22-04/13748444 від 27.05.2015 «Про результати планової перевірки ПМП НВФ «Кіт» (код ЄДРПОУ 13748444) з питання дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.14. В порушення пп. 138.8.1 п. 138.8 ст. 138 ПКУ від 02.12.10 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) у рядку 05 «Витрати операційної діяльності» в тому числі: 05.1 Декларації «собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» перевіркою повноти визначення витрат, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року встановлено їх завищення на загальну суму 15 543 906грн., в тому числі за 2013 рік на суму 6618351грн., за 2014 рік на суму 8925555грн. за рахунок відображення в обліку та звітності придбання товарів/послуг від постачальників, якими не підтверджено реальність здійснення господарської діяльності. В результаті чого занижено податок на прибуток всього на суму 2864087грн., в тому числі: за 2013 рік за ставкою 19% на суму 1257487грн., за 2014 рік за ставкою 18% на суму 1606600грн., та ПДВ на загальну суму 2042089 грн.

Згідно АІС «Податковий блок» ДФС України придбання транспортних послуг ПМП НВФ «Кіт» здійснюється від ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1), ПП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2), ПП "ОСОБА_4І." (рнокпп НОМЕР_3), ПП «Кіровоградмеблі» (ЄДРПОУ 32615951), ПП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_5), ПП "Омега Регіон", ВАТ "Кіровоградський завод будівельних матеріалів №1".

Частина придбаних послуг перевезення товарів відображена у складі витрат та податкового кредиту від субєктів з ознаками фіктивного підприємництва, що зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_1 та м. Кривому Розі.

Як свідчать отримані в порядку ст.93 КПК України від ПМП НВФ «Кіт» товарно-транспортні накладні транспортування придбаних у субєктів з ознаками фіктивного підприємництва товарів здійснена водіями ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_7, прийняті менеджером ПМП НВФ «Кіт» ОСОБА_8

Допитаний як свідок водій ОСОБА_9 показав, що працює водієм підприємства з назвою «Астма-Преса» м. Дніпропетровськ. На підприємствах зазначених в товарно-транспортних накладних, де він вказаний водієм автоперевізників і постачальників ТОВ «Клинкор», ТОВ «Стикон Холдинг», ТОВ «Юніті Гранд», ПФ «Каскад ТСВ» ніколи не працював, послуг з транспортування ТМЦ їм не надавав. Автомобіль зазначений в ТТН дерномер АЕ2990СХ йому не відомий, керування ним не здійснював.

Згідно проведеного аналізу даних АІС «Податковий блок» ПМП НВФ «Кіт» продовжує і протягом 2015 року щомісячно відображати придбання товарів «наліпки, меблеве обладнання» від субєктів, які мають стан платника «місцезнаходження не встановлено», щомісячно змінюючи на іншого такого постачальника, в звязку з чим підлягає дослідженню діяльність на предмет продовжуваного у часі кримінального правопорушення по теперішній час.

В ході досудового розслідування встановлено, що водій ОСОБА_10 користувався мобільним телефоном з номером мобільного оператора Київстар +380964725170.

На даний час виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні фактів завантаження товарами від субєктів з ознаками фіктивного підприємництва, встановлення місць завантаження, місць знаходження у дати перевезень водіїв та менеджера, від імені яких заповнені видаткові та товарно-транспортні накладні, а це можливо виключно у випадку отримання інформації від ПрАТ „Київстар (ЄДРПОУ 21673832), шляхом тимчасового доступу до речей і документів та вилучення документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних зєднань, які іншим способом отримати неможливо.

З посиланням на викладені обставини в клопотанні обґрунтовується необхідність його задоволення.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПрАТ „Київстар до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документівзадовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходятьсятакі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження усвоєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасовогодоступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті,доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах ідокументах, та неможливістьіншими способами довести обставини, які передбачаєтьсядовести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, з урахуванням положень п. 7 ч. 1 ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», можуть перебувати у володінні ПрАТ „Київстар, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1Ю у кримінальному провадженні№32015120010000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ „Київстар - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ „Київстар (ЄДРПОУ 21673832, фактична адреса: 01010, м. Київ, просп. Червонозоряний, 51, поштова адреса: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), та містять дані з деталізації трафіку телефонних зєднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів мобільних телефонів з абонентським номером: +380964725170 за період 26-27.12.13, 20-21.01.2014, 20-21.03.14, 14-15.02.14, 15-16.04.14, 21-22.05.14, 26-27.06.14 та з 01.01.2015 по 01.12.2015.

Термін дії ухвали до 13.01.2016 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк