Ухвала суду № 54311932, 07.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9585/15-к

Провадження № 1-кс/369/2104/15

УХВАЛА

Іменем України

07.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000070 від 03.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження № 32014110200000070 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» (код ЄДРПОУ 37412595) та ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), тобто, за ознаками складу тяжкого кримінального правопорушення відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктиивності: ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270).

Для повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи, та податкової звітності платників податків:ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270),які знаходиться у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Сторона кримінального провадження звертається до слідчогосуддіпід час досудовогорозслідуванняіз зазначеним клопотанням повторно у звязкуізнововиявленимиобставинами, а саме: документиреєстраційноїсправи та податкової звітності ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «ПромлайнГруп» (код ЄДРПОУ 31351270), якізнаходяться у ДПІ уШевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік фіктивного підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизищодо дослідження рукописних підписів від імені керівника ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270)на установчих та реєстраційних документахзазначених підприємств та документах податкової звітності оскільки є всі підстави вважати, що підписи в зазначених документах виконувались іншою особою, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270)та надати можливість їх вилучити у ДПІ уШевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій. Ст. слідчим необґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ДПІ уШевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме:

-реєстраційні, статутні документи (юридичної справи);

-документів податкової звітності за період з 01.01.2014 року по 01.09.2015 року, в т.ч. звітності за формою 1-ДФ (зазначити ІР адреси компютерів та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення, відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet);

-актів перевірок та документів, наданих підприємством для проведення зазначених перевірок, за період 2014 - 2015р.р.;

-договорів про електронне обслуговування подання податкової звітності підприємства до податкової інспекції (із зазначенням ІР адреси компютера або іншого ідентифікатора), за період 2014 - 2015 років;

-інших документів (листів, заяв і т.п.).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Дубас