Ухвала суду № 54311331, 27.11.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16733/15-к

Провадження № 1-кс/344/4261/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000046 від 03.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «НК Кадіз» впродовж березня 2015 року шляхом заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість на загальну суму 4344875 грн. умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що група повязаних між собою субєктів господарської діяльності упродовж березня 2015 року, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Фортуна X» та ТОВ «Сачиго», документально відобразили нібито придбання та реалізацію паливно-мастильних матеріалів.

Зокрема, службові особи ТОВ «НК Кадіз», діючи всупереч вимог податкового законодавства в березні 2015 року безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від операцій з придбання палива у ТОВ «Капітал Х», а по ланцюгу придбання від ТОВ «Фортуна X», ТОВ «Сачиго», які фактично не відбувались, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 4 344 875 грн.

З метою перевірки викладених фактів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційних документів, які подавались до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації громадських формувань Харківського міського управління юстиції при реєстрації ТОВ «Сачиго».

Отримання тимчасового доступу до документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Сачиго» дасть можливість встановити відомості про злочин та осіб, причетних до його вчинення, а також послужить для зясування всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході досудового розслідування, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань кримінального судочинства.

Іншим способом здобути необхідні документи, ніж отримати до них тимчасовий доступ шляхом їх вилучення, неможливо.

Реєстраційна справа «Сачиго» (Код ЄДРПОУ 39609703) перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації громадських формувань Харківського міського управління юстиції, що за адресою: м. Харків, проспект Московський, 96-А.

У звязку із викладеним, вилучення оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі та стосуються реєстрації ТОВ «Сачиго», дасть можливість у подальшому призначити почеркознавчу експертизу документів на предмет підтвердження або спростування факту їх підписання службовими особами товариства.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Павлінець Х.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містяться у реєстраційній справі ТОВ «Сачиго» (Код ЄДРПОУ 39609703) та перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації громадських формувань Харківського міського управління юстиції, що за адресою: м. Харків, проспект Московський, 96-А, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- реєстраційних документів ТОВ «Сачиго»;

- реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Сачиго»;

- рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи ТОВ «Сачиго»;

- установчих документів ТОВ «Сачиго»;

- документів, що засвідчують внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Сачиго»;

- документів, що підтверджують структуру власності засновників та інших документів, які були подані ТОВ «Сачиго» при їх реєстрації або перереєстрації.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк