Ухвала суду № 54310813, 07.12.2015, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/12903/15-к

1-кс/296/4311/15

УХВАЛА

Іменем України

07 грудня 2015 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В.

за участі секретаря Яковенко О.В., прокурора Балонь Ю.Б.,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014060020005080 від 17.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

До суду звернувся прокурор прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 з клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що жителі м. Житомира ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні субєкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 3745700), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку для інших виробничих цілей.

Так, ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро», починаючи з 2013 року до теперішнього часу, уклало ряд господарських договорів із ФОП ОСОБА_5 (ід.к. НОМЕР_1), який є платником ПДВ, з приводу поставки (продажу) власного врожаю сільськогосподарської культури (сої), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості). Тобто, ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро», будучи на спеціальному режимі оподаткування та використовуючи податкові пільги, на виконання умов зазначених господарських договорів (за рахунок проведення операцій по реалізації рослинницької продукції) штучно сформовано податковий кредит для ФОП ОСОБА_5. Одночасно, товариством від даних операцій штучно сформовано податкове зобовязання по податку на додану вартість на суму більше 840 000 грн., яке у подальшому перераховано на спеціальний рахунок з метою використання не для потреб підприємства.

Також в ході досудового розслідування, встановлено та допитано засновника ТОВ «Агро-Юніверсал» ОСОБА_6, яка дала показання, що з 05.03.2005 працює медичною сестрою у відділенні інтенсивної терапії обласної клінічної лікарні ім. О.Ф.Гербачевського. Підприємство вона зареєструвала 03.02.2012, за грошову винагороду в розмірі 500 грн. без мети на зайняття підприємницькою діяльністю.

У період 2013-2015 років службові особи ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості) документально оформляли постачання сільськогосподарських культур для ПАТ «Житомирський комбінат хлібопродуктів» (ЄДР 954047), ТОВ «СОЯНИ» (ЄДР 38911900), ПП «Укрєвроекспорт» (ЄДР 36575242), ФОП ОСОБА_7 (ід.к. НОМЕР_2); ПП «Самара Агро» (ЄДР 37849685), ТОВ «Жива Нива» (ЄДР 36104813), в результаті чого останнім субєктам підприємницької діяльності було незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість.

Оригінали документів, щодо взаємовідносин між ПП «Самара Агро» (ЄДР 37849685) та ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), а саме Договори з додатками, додаткові угоди, акти прийому-передачі робіт, послуг, податкові та видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, виписки по банківському рахунку, мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, впливають на кваліфікацію дій винних осіб та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно зясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи можуть знаходитися в ПП «Самара Агро», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для використання при проведенні слідчих дій, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, який іншим способом неможливо отримати.

Керуючись ст.ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, або за його дорученням оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПП «Самара Агро» (ЄДР 37849685, с. Стадниця, Вінницької області, вул. Леніна,2), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), за період часу з 01.01.2013 по 30.11.2015, у тому числі:

- Договори з додатками, додаткові угоди;

- акти прийому-передачі робіт, послуг;

- податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, складські квитанції, рахунки фактури, платіжні доручення, виписки по банківських рахунках.

ПП «Самара Агро» як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів з можливістю їх вилучення.

Згідно ч. 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення, тобто до 07.01.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К. В. Шалота