Ухвала суду № 54310595, 27.11.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16729/15-к

Провадження № 1-кс/344/4257/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015090000000046 від 03.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «НК Кадіз» впродовж березня 2015 року шляхом заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість на загальну суму 4344875 грн. умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що група повязаних між собою субєктів господарської діяльності упродовж березня 2015 року, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Фортуна X» та ТОВ «Сачиго», документально відобразили нібито придбання та реалізацію паливно-мастильних матеріалів.

Зокрема, службові особи ТОВ «НК Кадіз», діючи всупереч вимог податкового законодавства в березні 2015 року безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від операцій з придбання палива у ТОВ «Капітал Х», а по ланцюгу придбання від ТОВ «Фортуна X», ТОВ «Сачиго», які фактично не відбувались, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 4 344 875 грн.

За даними інформаційних ресурсів ГУ ДФС в Івано-Франківській області встановлено, що службовими особами ТОВ «Капітал Х» у ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) відкрито наступні рахунки: №26059010022670, №26005010020615, №26047010007663 (українська гривня), які використовувались у господарській діяльності товариства.

З метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, спростування або підтвердження фактів безтоварності таких операцій, встановлення обємів проведених розрахунків ТОВ «Капітал Х» за придбані та продані паливно-мастильних матеріалів, встановлення фактичних контрагентів ТОВ «Капітал Х», встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись коштами по рахунках ТОВ «Капітал Х», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) є його дослідження.

Іншим способом здобути необхідні відомості, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, неможливо.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Павлінець Х.В. - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «А Банк» (МФО 307770, м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11), з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) №26059010022670, №26005010020615, №26047010007663 за період з 01.01.2015 року по 23.11.2015 року;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) №26059010022670, №26005010020615, №26047010007663 за період з 01.01.2015 року по 23.11.2015 року;

- заяви, договори, про відкриття, закриття рахунків ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) №26059010022670, №26005010020615, №26047010007663.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк