Ухвала суду № 54306766, 11.12.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/12030/15-к

Провадження №1-кс/751/2893/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 11 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова О.Ф. Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Євган А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки платника податків СТОВ «Агровуд» (код ЄДРПОУ 38038512, юридична адреса: Київська обл., м. Вишгород, вул. Ватутіна, 69 Г, кв. 2/5), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернулась старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, вказавши, що в неї в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за №32015270000000063 від 28.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512, являючись сільгоспвиробником та застосовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, за рахунок оформлення проведення неіснуючих, «безтоварних» господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції у серпні 2015 року сформували фіктивний податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 035 837 грн. для підприємств м. Києва та Київської області.

При цьому встановлено, що у СТОВ «Агровуд» відсутня необхідна кількість працівників, необхідних для здійснення сільськогосподарської діяльності, повязаної із вирощуванням сільськогосподарської продукції, сільськогосподарська техніка, відсутні земельні ділянки для вирощування сільськогосподарської продукції.

Крім того, у 2015 році підприємство взагалі не звітувало до органів статистики про площі збору і кількість фактично зібраного врожаю.

З метою з'ясування питання щодо достовірності, повноти відображення та нарахування СТОВ «Агровуд» податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції у період з 01.01.2015 року по 30.11.2015 року, законності застосування товариством спеціального режиму оподаткування з ПДВ у цей період, а також з метою швидкого, повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, підтвердження або спростування факту вчинення службовими особами СТОВ «Агровуд» дій, що призвели до фактичного ненадходження податків, зборів, платежів до бюджету, визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки платника податків вищевказаного підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки СТОВ «Агровуд» (код ЄДРПОУ 38038512, юридична адреса: Київська обл., м. Вишгород, вул. Ватутіна, 69 Г, кв. 2/5), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані перевірки міститимуть відомості, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 71, 223, 372 КПК України, ст. 75, 78 Податкового кодексу України, -

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки СТОВ «Агровуд» (код ЄДРПОУ 38038512, юридична адреса: Київська обл., м. Вишгород, вул. Ватутіна, 69 Г, кв. 2/5) - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками ДПІ у Городнянському районі ГУ ДФС у Чернігівській області, а з 01.01.2016 року - ревізорам Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, провести позапланову документальну перевірки платника податків СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512 (юридична адреса: Київська обл., м. Вишгород, вул. Ватутіна, 69 Г, кв. 2/5, яке перебуває на обліку в ДПІ у Городнянському районі ГУ ДФС у Чернігівській області, а з 01.01.2016 року платник Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати СТОВ «Агровуд» податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції у період з 01.01.2015 року по 30.11.2015 року, а також законності застосування товариством спеціального режиму оподаткування з ПДВ у цей період, надавши доступ до документів бухгалтерського і податкового обліку підприємства, необхідних для проведення перевірки.

Встановити термін проведення перевірки - 10 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя О.Ф. Подалюка